Вопросы для зачета по банковскому делу
1. Характеристика
банковской системы РФ
2. Общая
характеристика Банка России
3. Сущность
и виды кредитной организации
4. Принципы
и функции деятельности коммерческих банков
5. Общая
характеристика операций коммерческих банков
6. Порядок
регистрации и лицензирования кредитных организаций
7. Понятие
«банковская лицензия», виды лицензий
8. Классификация
коммерческих банков
9. Структура
ресурсной базы коммерческого банка
10. Собственные
средства коммерческого банка
11. Привлеченные
средства коммерческого банка
12. Формирование
и увеличение уставного капитала коммерческого банка.
13. Характеристика
депозитных ресурсов коммерческого банка.
14. Виды
депозитов. Особенности срочных депозитов и депозитов до востребования.
15. Выпуск
банковских векселей как источник привлечения средств.
16. Выпуск
сертификатов коммерческого банка как источник привлечения средств.
17. Недепозитные
формы привлечения ресурсов в коммерческом банке.
18. Межбанковские
кредиты как источник формирования ресурсов коммерческого банка.
19. Виды
кредитов Центрального банка.
20. Выпуск
облигаций как средство привлечения ресурсов.
21. Теоретические
основы кредитования
22. Классификация
ссуд коммерческих банков
23. Принципы
кредитования, функции кредита
24. Понятие,
составные элементы кредитной политики
25. Основные
этапы процедуры кредитования клиентов в коммерческом банке
26. Кредитоспособность
и способы ее оценки
27. Способы
обеспечения возвратности кредита
28. Залог,
как форма обеспечения кредита
30. Характеристика
и отличительные особенности займа и кредита согласно ГК РФ
31. Классификация
ссуд коммерческого банка.
32. Порядок
открытия расчетного счета в коммерческом банке.
33. Основы
организации системы безналичных расчетов.
34. Кассовые
операции коммерческого банка.
35. Классификация
расчетных операций
36. Теоретические
аспекты расчетно-кассового обслуживания.
37. Порядок
начисления процентов по привлеченным и размещенным ресурсам коммерческого
банка.
38. Система
страхования вкладов в России.
1.
Характеристика
банковской системы РФ
Банковская система —
совокупность различных видов национальных банковских институтов,
банков и небанковских кредитных организаций, действующих в рамках общего денежно-кредитного
механизма и единого законодательного поля.
Элементы банковской системы - центральный
банк, коммерческие банки, небанковские кредитные организации, имеющие лицензию
на право совершения банковских операций.
Банковская система должна
соответствовать определенным требованиям: целостность, устойчивость,
целенаправленность, гибкость, единообразие, оперативность, надежность,
оптимальность, экономичность.
Банковская система является
важнейшей составляющей экономической системы любого современною государства.
Термин «система» означает «целое, составленное из частей» или с философской
точки зрения «целостный комплекс взаимосвязанных элементов, имеющих единство с
внешней средой».
Под банковской системой любой
страны понимается совокупность различных видов национальных банковских
институтов, банков и небанковских кредитных организаций, действующих в рамках
общего денежно-кредитного механизма и единого законодательного поля.
Традиционными элементами
банковской системы являются кредитные организации, банковская инфраструктура и
банковское законодательство.
Кредитные организации:
§
центральный банк;
§
коммерческие банки;
§
небанковские кредитные организации.
Банковская инфраструктура —
организации, обеспечивающие эффективное функционирование банковской системы:
§
информационное обеспечение (кредитные бюро,
консалтинговые службы);
§
научное и методическое обеспечение
(исследовательские учреждения, банковские ассоциации);
§
кадровое обеспечение (учебные заведения, бюро
занятости);
§
коммуникационное обеспечение (системы связи,
провайдеры услуг).
Банковское
законодательство включает совокупность официально определенных
государством регулятивных и правоустанавливающих норм, направленных на
достижение стабильной и эффективной работы банковской системы государства.
Банковская система:
§
включает элементы, составляющие определенное
единство;
§
имеет особенности и специфику в каждой стране;
§
способна к взаимозаменяемости элементов, но
характеризуется высоким системным риском;
§
является динамической системой (развивается);
§
выступает как система «закрытого» типа
(лицензирование, банковская тайна);
§
является самоорганизующейся системой;
§
является управляемой системой.
Банковская система должна
соответствовать определенным требованиям, к числу которых относят целостность,
устойчивость, целенаправленность, гибкость, единообразие, оперативность,
надежность, оптимальность, экономичность.
Главным показателем банковской
системы является ее целостность, нарушение которой может привести к изменениям
связей между ее элементами и сбоям в механизме ее функционирования.
Требование устойчивости означает,
что банковская система должна сохранять свои свойства при различных внутренних
и внешних воздействиях. Вместе с тем устойчивость банковской системы не
является постоянной характеристикой. Она определяется с позиции равномерного
развития системы в экономической среде.
Целенаправленность банковской
системы предполагает постановку перед ней определенных целей и задач. В
долгосрочном плане они формируются и отражаются в различных стратегических
документах.
Для достижения поставленных целей
банковской системе необходимы определенные финансовые, материальные,
интеллектуальные, трудовые ресурсы.
Гибкость означает способность и
готовность банковской системы к изменениям в результате постановки новых задач,
изменений в денежно-кредитной политике под воздействием факторов внешней среды.
Требование единообразия
банковской системы означает подчиненность всех ее элементов единым принципам
построения и функционирования.
Оперативность банковской системы
состоит в том, чтобы за период от момента принятия решения до его исполнения не
произошли необратимые изменения, при которых реализация принятых решений
становится неактуальной.
Требование надежности банковской
системы означает функционирование аппарата управления, постоянно обеспечивающее
бесперебойную связь между элементами системы без искажения при этом управляющих
команд и других передаваемых данных.
Оптимальность банковской системы
характеризуется установлением между ее элементами рациональных связей на всех
уровнях.
Задача экономичности состоит в
том, чтобы необходимый эффект достигался при минимальных затратах на управление
системой.
Характеристика элементов
банковской системы
Элементами банковской системы
являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские
операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные
учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие
жизнедеятельность кредитных институтов.
На практике функционируют банки
различного назначения. В зависимости от того или иного критерия их можно
классифицировать следующим образом.
По форме собственности выделяют
государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки.
Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам.
Капитал Банка России принадлежит государству.
Коммерческие банки в рыночном
хозяйстве чаще всего являются частными. В централизованной системе хозяйства
коммерческие банки, как правило, бывают государственными.
По законодательству большинства
стран на национальных банковских рынках допускается функционирование
иностранных банков. В ряде стран (во Франции и др.) деятельность иностранных
банков не ограничивается. В России, Канаде и других странах для иностранных
банков вводится определенный коридор, в количественных рамках которого они могут
развертывать свои операции.
По правовой форме
организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого
типа с ограниченной ответственностью.
По функциональному
назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и
коммерческие.
Эмиссионными являются все
центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в
обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Депозитные
банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция
(прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки
заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством.
Коммерческие банки составляют основное ядро второго яруса банковской системы
рыночного хозяйства.
По характеру выполняемых
операции банки делятся на универсальные и специализированные.
Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать
клиентов независимо от направленности их деятельности как физических, так и юридических
лиц. В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на
внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и др.
В России чаше всего декларируется
необходимость развития универсальных банков. Считается, что универсальность
деятельности способствует диверсификации и уменьшению риска, более удобна
клиент>', поскольку он может удовлетворять потребности в более многообразных
видах банковского продукта. Принято считать, что специализация позволяет банкам
повышать качество обслуживания клиентов, снижать себестоимость банковского
продукта. Мировой опыт свидетельствует о том, что банки могут развиваться как
по линии универсальности, так и по линии специализации.
Виды банков можно
классифицировать и по обсуживаемым ими отраслям. Это могут
быть банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или
подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское
хозяйство). В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно
с позиции снижения банковского риска. Вместе с тем в стране достаточно представительна
прослойка банков, созданных группой предприятий отраслей. Они обслуживают
преимущественно потребности своих учредителей; у таких банков существенно
возрастают риски невозврата кредитов.
По числу филиалов банки можно
разделить на бссфилиальныс и многофилиальные. Наибольшее число филиалов в
России имеет Сберегательный банк РФ.
По сфере обслуживания банки
делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К
региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либо местный регион,
относятся и муниципальные банки.
По масштабам деятельности можно
выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские
объединения.
В ряде стран функционируют
учреждения мелкого кредита. К ним относятся ссудо-сберегательные банки,
строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация и др. Наличие в составе
коммерческих банков кредитных организаций с небольшим уставным капиталом не
укрепляет позиции банковской системы в целом.
В банковской системе действуют
также банки специального назначения и кредитные организации (не банки).
Банки специального назначения
выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, являются
уполномоченными банками, осуществляют финансирование определенных
государственных программ. Наряду сданными операциями уполномоченные банки
выполняют и другие операции, вытекающие из их статуса как банка.
Некоторые кредитные организации
не имеют статуса банка, они выполняют лишь отдельные операции, в связи с чем не
получают от центрального банка лицензию на осуществление совокупной банковской
деятельности.
К элементам банковской системы
относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного
рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность
банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное,
кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.
В условиях рынка банки нуждаются
в широкой и оперативной информации о состоянии экономики, ее отраслях, группах
предприятий, отдельных предприятиях для оценки кредитоспособности клиентов,
экономического и делового рынка, для консультирования предприятий и населения,
управления имуществом клиента. Наличие информации и ее анализ становятся
обязательным атрибутом технологии предоставления банковских услуг.
Необходимым компонентом
банковской инфраструктуры выступает и методическое обеспечение. Особенность
российских коммерческих банков состоит в том, что они зачастую не имеют
унифицированных подзаконных актов, осуществляют операции на базе своих
собственных методик и положений. Не оформившимся блоком банковской инфраструктуры
является также научное обеспечение.
Важнейшим элементом банковской
инфраструктуры выступает кадровое обеспечение.
Увеличение числа субъектов
рыночного хозяйства, объема выполняемых банками операций поставило перед
банками задачи перехода на новые каналы связи, более высокий уровень
технического обслуживания при совершении банковских операций. Постепенно российская
банковская система оснащается новыми средствами связи, обеспечивающими высокую
скорость платежей и расчетов.
Особым блоком банковской системы
служит банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую
деятельность. В настоящее время в России действует ряд законов, прямо
относящихся к работе банков. Это федеральные законы «О Центральном банке
Российской Федерации» (2002 г.), «О банках и банковской деятельности» (2002
г.), «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (1999 г.), «О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (2003 г.).
Международная практика показывает, что законы о банковских институтах должны
быть дополнены законами о специальных банках, о банковских холдингах,
объединениях и консорциумах, кредитной кооперации и других институтах мелкого
кредита. Помимо этого в систему банковского законодательства также входят
законы, регулирующие кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую
тайну, банкротство банков и др.
В систему банковского
законодательства входят также законы всеобщего действия (Гражданский кодекс РФ,
Закон «О рекламе»), а также законы, обеспечивающие регулирование параллельно
действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность. В данной группе
законов в ряде стран действуют законы о бирже, акциях и ценных бумагах, об
ипотеке, трасте и трастовых операциях, о финансово-промышленных компаниях, инвестиционных
фондах и др.
Банковская система не может
существовать без банковского рынка. На нем концентрируются
банковские ресурсы, а также осуществляется торговля банковским продуктом. В
условиях экономического кризиса и инфляции аккумулировать крупные ресурсы для
значительных инвестиций не представляется возможным.
В современном обществе банки
выполняют самые разнообразные операции. Они не только организуют денежный
оборот и кредитные отношении, через них осуществляются финансирование народного
хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых
случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения
выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении
народно-хозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Наиболее массовым представлением
о современном банке является его определение как учреждения, как организации.
Организация (от франц.
organisation) — совокупность людей, групп, объединенных для достижения
какой-либо цели, решения какой-либо новой задачи, совместно реализующих
программу или цель и действующих на основе определенных правил и процедур.
Часто банк характеризуется как орган
экономического управления. Когда существовала монополия государства на
банковское дело, банк как бы сросся с государством, стал частью
государственного аппарата управления, контроля за деятельностью народного хозяйства.
Функции надзора, задачи сигнализации о недостатках, бесхозяйственности на
предприятиях при этом приобретали оттенок главного назначения банков. Отсюда и
другое толкование банка — как элемента надстройки. Можно отметить, что в период
преобладания централизованного управления, сращивания государственного аппарата
с банковским аппаратом банк действительно напоминал такую надстройку.
Кредитование осуществлялось на базе нормативного, директивного распределения
ресурсов сверху, безналичные расчеты между предприятиями носили директивный
характер, принцип «один банк для клиента» не давал основы для развития
коммерческих отношений в банковской сфере. С переходом к рынку положение банка
в экономике существенно изменилось и трактовка его сути как аппарата управления
(или части государственного аппарата управления) сама собой отпала.
Нередко банк характеризуется как посредническая
организация. Банк, выступая как кредитор, заемщик, посредник, тем не
менее не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как
заемщик, банк как посредник — это лишь фрагменты его деятельности. Любое
предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя,
осуществлять посреднические операции в сфере налично-денежных и безналичных
платежей, но от этого они не превращаются в банки. Банк — это и кредитор, и
заемщик, и посредник в денежных расчетах; тем не менее и в этих своих качествах
он в полной мере не раскрывает свою суть. Банк — это особое явление в хозяйственной
жизни.
Банки являются непременными
участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции,
выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни
логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки
(банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи
ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является
частью банковских операций, причем далеко не главной.
К функциям банка относятся:
аккумуляция банком денежных средств, регулирование денежного оборота,
осуществление платежного оборота, посредническая функция, выдача кредита,
управление и хранение ценных бумаг, покупка и продажа наличной и безналичной
валюты, выдача гарантийных обязательств, доверительная функция и др., т.е. те
функции, которые получили статус обязательных для банка.
Сущность и функции банка
определяют его роль в экономике. Под ролью банка следует
понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается:
концентрация свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания
непрерывности и ускорения производства, рационализация денежного оборота.
2.
Общая
характеристика Банка России
Статус, цели деятельности,
функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
определяются Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным
законом и другими федеральными законами.
Функции и полномочия,
предусмотренные Конституцией Российской Федерации и настоящим
Федеральным законом, Банк России осуществляет независимо от других федеральных
органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской
Федерации и органов местного самоуправления.
Банк России является юридическим
лицом. Банк России имеет печать с изображением Государственного герба
Российской Федерации и со своим наименованием.
Местонахождение центральных
органов Банка России - город Москва.
Уставный капитал и иное имущество
Банка России являются федеральной собственностью. В соответствии с целями и в
порядке, которые установлены настоящим Федеральным законом, Банк России
осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом
Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России. Изъятие и
обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не
допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Государство не отвечает по
обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства,
если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено
федеральными законами.
Банк России осуществляет свои
расходы за счет собственных доходов.
Целями деятельности Банка России
являются:
защита и обеспечение устойчивости
рубля;
развитие и укрепление банковской
системы Российской Федерации;
обеспечение стабильности и
развитие национальной платежной системы;
развитие финансового рынка
Российской Федерации;
обеспечение стабильности
финансового рынка Российской Федерации.
Получение прибыли не является
целью деятельности Банка России.
Банк России выполняет следующие
функции:
1) во взаимодействии с
Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную
денежно-кредитную политику;
1.1) во взаимодействии с
Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит политику развития
и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской
Федерации;
2) монопольно осуществляет
эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
2.1) утверждает графическое
обозначение рубля в виде знака;
3) является кредитором последней
инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
4) устанавливает правила осуществления
расчетов в Российской Федерации;
4.1) осуществляет надзор и наблюдение в
национальной платежной системе;
5) устанавливает правила
проведения банковских операций;
6) осуществляет обслуживание
счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное
не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по
поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных
внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение
бюджетов;
7) осуществляет эффективное
управление золотовалютными резервами Банка России;
8) принимает решение о государственной
регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии
на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает
их;
8.1) принимает решения о государственной
регистрации негосударственных пенсионных фондов;
9) осуществляет надзор за
деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее - банковский
надзор);
9.1) осуществляет регулирование,
контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в
соответствии с федеральными законами;
10) осуществляет регистрацию
выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных бумаг, регистрацию
отчетов об итогах выпусков эмиссионных ценных бумаг;
10.1) осуществляет контроль и
надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской
Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах;
10.2) осуществляет регулирование,
контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах;
11) осуществляет самостоятельно
или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских
операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
12) организует и осуществляет
валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской
Федерации;
13) определяет порядок
осуществления расчетов с международными организациями, иностранными
государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
14) утверждает отраслевые
стандарты бухгалтерского учета для кредитных организаций, Банка России и
некредитных финансовых организаций, план счетов бухгалтерского учета
для кредитных организаций и порядок его применения, план счетов для
Банка России и порядок его применения;
15) устанавливает и публикует официальные
курсы иностранных валют по отношению к рублю;
16) принимает участие в разработке прогноза
платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного
баланса Российской Федерации;
16.1) принимает участие в
разработке методологии составления финансового счета Российской Федерации в
системе национальных счетов и организует составление финансового счета
Российской Федерации;
16.2) осуществляет официальный
статистический учет прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых
инвестиций из Российской Федерации за рубеж в соответствии с законодательством
Российской Федерации;
16.3) самостоятельно формирует
статистическую методологию прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых
инвестиций из Российской Федерации за рубеж, перечень респондентов, утверждает
порядок предоставления ими первичных статистических данных о прямых
инвестициях, включая формы федерального статистического наблюдения;
17) утратил силу с 1 января 2013
года. - Федеральный закон от 21.11.2011 N 327-ФЗ;
18) проводит анализ и
прогнозирование состояния экономики Российской Федерации, публикует
соответствующие материалы и статистические данные;
18.1) осуществляет выплаты Банка
России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих
в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;
18.2) является депозитарием
средств Международного валютного фонда в валюте Российской Федерации,
осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного
валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом;
18.3) осуществляет контроль за
соблюдением требований законодательства Российской Федерации о противодействии
неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;
18.4) осуществляет защиту прав и
законных интересов акционеров и инвесторов на финансовых рынках, страхователей,
застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии
со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному
пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного
фонда по негосударственному пенсионному обеспечению;
19) осуществляет иные функции в
соответствии с федеральными законами.
Банк России при осуществлении
функций, предусмотренных федеральными законами, обязан разрабатывать и
реализовывать политику по предотвращению, выявлению и управлению конфликтами
интересов.
Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской
Федерации.
Государственная Дума:
назначает на должность и
освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента
Российской Федерации;
назначает на должность и
освобождает от должности членов Совета директоров Банка России (далее - Совет
директоров) по представлению Председателя Банка России, согласованному с
Президентом Российской Федерации;
направляет и отзывает
представителей Государственной Думы в Национальном финансовом совете в рамках
своей квоты;
рассматривает основные
направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает
по ним решение;
рассматривает годовой отчет Банка
России и принимает по нему решение;
принимает решение о проверке
Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка
России, его структурных подразделений и учреждений. Указанное решение может
быть принято только на основании предложения Национального финансового совета;
проводит парламентские слушания о
деятельности Банка России с участием его представителей;
заслушивает доклады Председателя
Банка России о деятельности Банка России (при представлении годового отчета и
основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики).
Банк России представляет в
Государственную Думу и Президенту Российской Федерации информацию в порядке,
установленном федеральными законами.
Банк России вправе обращаться с
исками в суды в порядке, определенном законодательством Российской
Федерации.
Банк России вправе обращаться за
защитой своих интересов в международные суды, суды иностранных государств
и третейские суды.
Банк России по вопросам,
отнесенным к его компетенции настоящим Федеральным законом и другими
федеральными законами, издает в форме указаний, положений и инструкций
нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти,
органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления, всех юридических и физических лиц.
Правила подготовки
нормативных актов Банка России устанавливаются Банком России самостоятельно.
Нормативные акты Банка России
вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в
официальном издании Банка России - "Вестнике Банка России", за
исключением случаев, установленных Советом директоров. Нормативные акты Банка
России не имеют обратной силы.
Нормативные акты Банка России
должны быть зарегистрированы в порядке, установленном для государственной
регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной
власти.
Не подлежат государственной
регистрации нормативные акты Банка России, устанавливающие:
курсы иностранных валют по
отношению к рублю;
изменение процентных ставок;
размер резервных требований;
размеры обязательных нормативов
для кредитных организаций и банковских групп, а также для некредитных
финансовых организаций в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными
федеральными законами;
прямые количественные
ограничения;
отраслевые стандарты
бухгалтерского учета для Банка России, план счетов бухгалтерского учета для
Банка России и порядок его применения;
порядок обеспечения
функционирования системы Банка России.
В соответствии с порядком,
установленным для федеральных органов исполнительной власти, также могут не
подлежать регистрации иные нормативные акты Банка России.
Нормативные акты Банка России
могут быть обжалованы в суд в порядке,
установленном для оспаривания нормативных правовых актов федеральных органов
государственной власти.
Проекты федеральных законов, а
также нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти,
касающиеся выполнения Банком России своих функций, направляются на заключение в
Банк России.
Банк России не вправе участвовать
в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено федеральными
законами.
Действие части первой настоящей
статьи не распространяется на участие Банка России в капитале Сберегательного
банка Российской Федерации (далее - Сбербанк).
Уменьшение или отчуждение доли
участия Банка России в уставном капитале Сбербанка, не приводящее к сокращению
указанной доли участия до уровня менее 50 процентов плюс одна голосующая акция,
осуществляется Банком России по согласованию с Правительством Российской
Федерации.
Уменьшение или отчуждение доли
участия Банка России в уставном капитале Сбербанка, приводящее к сокращению
указанной доли участия до уровня менее 50 процентов плюс одна голосующая акция,
осуществляется на основании федерального закона.
Банк России не вправе участвовать
в капиталах или являться членом иных коммерческих или некоммерческих
организаций, если они не обеспечивают деятельность Банка России, его
учреждений, организаций и служащих, за исключением случаев, установленных федеральными
законами.
Действие частей первой и пятой настоящей
статьи не распространяется на операции Банка России на открытом рынке,
совершаемые в соответствии со статьей 39 настоящего Федерального
закона.
Банк России может участвовать в капиталах
международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в
денежно-кредитной, валютной, банковской сферах и иных сферах финансового рынка.
Банк России может участвовать в
деятельности международных организаций, которые занимаются развитием
сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах и иных сферах
финансового рынка, в том числе развитием сотрудничества между центральными
банками и (или) соответствующими регулирующими (надзорными) органами
(организациями), а также участвовать в деятельности объединений, не имеющих
статуса организации (в том числе форумов, групп, комитетов).
Взаимоотношения Банка России с
кредитными организациями иностранных государств осуществляются в соответствии с
международными договорами Российской Федерации, федеральными законами, а также
с межбанковскими соглашениями.
3.
Сущность и
виды кредитной организации
Кредитные организации отличаются
друг от друга в зависимости от круга выполняемых ими операций. Наиболее
распространенным видом кредитных организаций является банк. Определение банка
дано в ст. 1 Закона о банках.
Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное
право осуществлять, в совокупности, следующие банковские операции:
1) привлечение во вклады денежных средств физических и
юридических лиц;
2) размещение средств от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности, срочности;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц.
Таким образом, три вышеназванные
операции составляют минимальный набор для получения кредитной организацией
статуса банка. На практике существующие банки выполняют одновременно не менее
семи банковских операций. Кредитные организации, получившие право осуществлять
лишь отдельные банковские операции носят название небанковских кредитных
организаций. Допустимые сочетания банковских операций для них установлены в
нормативных актах Банка России. В настоящее время существуют три вида
небанковских организаций:
- организация
инкассации;
- расчетная
небанковская кредитная организация;
- небанковская
депозитно-кредитная организация.
Требования к их деятельности
содержатся, соответственно, в Положении ЦБРФ «О пруденциальном регулировании
деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по
расчетам, и организаций инкассации» от 8 сентября 1997 г. № 516 и в Положении
ЦБРФ «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских
кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции» от 21
сентября 2001 г. № 153-П.
Организация инкассации –
кредитная организация, которая на основании лицензии вправе осуществлять
следующую банковскую операцию: инкассация денежных средств, векселей, платежных
и расчетных документов. Данная организация оказывает инкассаторские услуги на
договорной основе услуги банкам и их клиентам. Осуществление иных банковских
операций для нее не допускается.
Расчетная небанковская кредитная
организация – кредитная организация, которая на основании лицензии вправе
осуществлять следующие банковские операции:
1)
открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
2) осуществление расчетов по
поручению юридических лиц по их банковским счетам.
В зависимости от своего
функционального назначения расчетные организации могут осуществлять
обслуживание юридических лиц на межбанковском, валютном и фондовом рынках, а
также осуществлять расчеты по пластиковым картам.
Дополнительно РНКО может получить
лицензию на инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание юридических лиц; на операции по
купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме. Расчетная организация
вправе предоставлять кредиты клиентам – участникам расчетов за счет специально
созданных участниками расчетов резервов в рамках полномочий, предоставленных
участниками. Однако она не имеет права привлекать денежные средства юридических
и физических лиц во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой
счет.
Небанковская депозитно-кредитная
организация – кредитная организация, которая на основании лицензии вправе
осуществлять следующие банковские операции:
1) привлечение денежных средств юридических лиц во вклады;
2) размещение привлеченных во вклады денежных средств
юридических лиц от своего имени и за свой счет;
3) купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;
4) выдача банковских гарантий.
Выполнение иных банковских
операций для НДКО запрещено. Кроме того, он не может открывать счета и
создавать дочерние организации за рубежом.
Кредитная организация может
открывать свои обособленные подразделения – представительства и филиалы, а
также внутренние структурные подразделения.
Представительством кредитной
организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места
нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее
их защиту. Представительство не имеет права осуществлять банковские операции.
Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение,
расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее
имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией. Филиал
имеет отдельный баланс, печать и может открывать счета для проведения операций.
Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими
лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых
создавшей их кредитной организацией. Руководители филиалов и представительств
назначаются руководителем создавшей их кредитной организации и действуют на
основании выданной им доверенности.
НБД банк принимает
гарантированное расчетно кассовое обслуживание, для юридических лиц.
Кредитная организация при условии
отсутствия у нее запрета на открытие филиалов вправе открывать внутренние
структурные подразделения – дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные
кассы вне кассового узла, обменные пункты. Внутренние структурные подразделения
кредитной организации не могут иметь отдельного баланса и открывать счета для
осуществления банковских операций и сделок. Дополнительный офис вправе
осуществлять все или часть банковских операций, предусмотренных выданной
кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций.
Кредитно-кассовый офис вправе осуществлять операции по предоставлению денежных
средств субъектам малого предпринимательства и физическим лицам, а также по их
возврату, осуществлять кассовое обслуживание юридических и физических лиц.
4.
Принципы и
функции деятельности коммерческих банков
Банки являются особым типом
финансовых посредников, перераспределяющих капиталы между их поставщиками и
потребителями. Они имеют следующие основные особенности.
Во первых, как и всякие
финансовые посредники, банки производят двойной обмен долговыми
обязательствами: они выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные
на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства,
выпущенные другими. Двойной обмен обязательствами отличает банки от брокеров
(дилеров), осуществляющих посредничество на финансовом рынке, не прибегая к
выпуску собственных долговых обязательств.
Во вторых, банки формируют
ресурсы на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам обязательств –
вкладов (депозитов). Двойной обмен обязательствами характерен для всех видов
финансовых посредников, но только банки принимают на себя безусловные обязательства
с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами.
Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для
посредников – банков, поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо
от изменения стоимости их активов. В отличие от банков другие финансовые
посредники (инвестиционные компании, паевые фонды и т. п.) все риски, связанные
с изменением стоимости их активов, распределяют среди своих акционеров.
В третьих, банки как депозитные
финансовые посредники имеют высокий уровень «финансового рычага», т. е. доли
заемных средств в структуре пассивов. Они формируют ресурсы для своих операций
главным образом за счет заемных средств. Собственный капитал, как правило, не
превышает 10–20 % их баланса, что делает банки уязвимыми к воздействию внешних
и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за
банковской деятельностью.
В четвертых, банки обладают
возможностью открывать и обслуживать расчетные и текущие счета и эмитировать
безналичные платежные средства (так называемые «банковские деньги»), на этой
основе они обеспечивают функционирование платежной системы. Поскольку в
современной экономике безналичные «банковские деньги» являются основным
средством платежа, а также важным компонентом предложения денег, то
коммерческие банки через текущие счета и депозитно-ссудную эмиссию связывают
центральный банк с миллионами «пользователей» денег.
Отмеченные особенности банков
наиболее рельефно проявляются в выполняемых ими функциях. Осуществляя посредничество
между заемщиками и кредиторами, банки сводят незнакомых, но имеющих
взаимодополняющие потребности по отношению к финансовым ресурсам, экономических
агентов. Именно в этом и заключается брокерская (посредническая) функция банков.
Основой способности банков выполнять посредническую функцию служит информация.
Особенность посреднической функции банков состоит в том, что она неотделима от
их других функций, в силу чего накопление информации происходит постоянно,
параллельно с выполнением этих функций, и она носит наиболее достоверный и
разносторонний характер. Кроме того, накопленная банками информация может применяться
многократно. Это проявляется, например, в том, что банк в процессе предоставления
кредита изучает состояние заемщика и полученные таким образом сведения могут
быть использованы им при последующих отношениях с этим заемщиком.
Брокерская (посредническая)
функция реализуется банками путем инициирования кредита, организации эмиссии,
посредничества в предложении ценных бумаг на рынке, доверительного управления,
а также оказания всевозможных операционных услуг, консалтинга, отбора и
сертифицирования (например, присвоение кредитного рейтинга заемщикам). При этом
банк, выступая в роли информационного брокера, получает вознаграждение в виде
комиссионных за совершение операции.
Наряду с посреднической важнейшей
функцией банков является качественная трансформация активов, содержание которой
заключается в том, что банк изменяет параметры финансовых требований своих
вкладчиков, предоставляя за счет привлеченных средств кредиты, имеющие отличные
от депозитов характеристики. Как правило, банки обладают активами, срочность
которых превышает сроки исполнения их собственных обязательств, т. е.
финансовых требований клиентов. Размеры отдельных активов банков превышают размеры
отдельных обязательств. Ликвидность финансовых требований клиентов выше ликвидности
активов банка, а степень риска банковских активов выше, чем степень риска его
обязательств. Таким образом, финансовые требования владельцев свободных
ресурсов, в случае если они действуют через банк, становятся более ликвидными,
меньшими по размеру, более краткосрочными и менее рискованными. Следовательно,
банки облегчают доступ экономических агентов, нуждающихся в финансировании, к
финансовым ресурсам и стимулируют держателей свободных капиталов к
инвестированию.
Но отмеченное различие
качественных характеристик активов и пассивов баланса банка означает, что он
берет на себя часть риска поставщика финансовых ресурсов. В связи с этим у него
возникает задача управления этим риском, что составляет предмет банковского
менеджмента. Трансформационная функция составляет традиционную основу банковского
бизнеса, банки исторически возникли как определенный тип финансовых посредников,
финансируемых главным образом за счет ликвидных депозитов и предоставляющих
экономическим агентам неликвидные кредиты. К операциям, связанным с функцией
качественной трансформации активов, относят мониторинг заемщика, участие в
управлении, гарантирование, создание ликвидности и трансформация требований.
Таким образом, банк одновременно
осуществляет две основные функции – брокерскую (посредническую) и функцию
качественной трансформации активов – и, исходя из экономической ситуации,
управляет своими рисками. При этом он сводит поставщиков и потребителей
финансовых ресурсов и тем самым поддерживает эффективность экономической
системы в целом. Поскольку функции собственно посредничества и трансформации
активов на практике неотделимы друг от друга, их часто объединяют в единую
функцию – посредничества в кредите и инвестировании.
Специфической функцией банков,
которая отражает их исключительную роль в рыночной экономике, является функция
эмиссии платежных средств и посредника в платежах.Банки открывают своим
клиентам текущие счета, на которые зачисляют поступившие в их адрес денежные
средства и с которых производят перечисления определенных сумм по поручению
клиентов. Используя возможности депозитно ссудной эмиссии, банки создают необходимые
экономике безналичные платежные средства, которые являются существенным
компонентом национальной денежной массы. Таким образом, они обеспечивают функционирование
платежной системы. Но тенденция универсализации ведет к тому, что современные
платежные системы могут функционировать при минимальном участии банков,
прогрессивные информационные технологии порождают институты, способные предоставлять
клиентам платежные услуги без их участия.
С посредничеством в платежах
тесно связана такая важная функция банков, как передача экономике импульсов
денежно кредитной политики центрального банка.В условиях обращения не разменных
на золото денег роль этой функции постоянно возрастает в связи с активизацией
монетарной политики центрального банка, который пытается стабилизировать
экономику посредством контроля над предложением денег. При развитии инфляции он
сдерживает рост денежной массы и поднимает процентные ставки по своим операциям
с коммерческими банками. Ограничение роста предложения денег сокращает возможность
коммерческих банков получать межбанковские кредиты, так как они тоже становятся
дороже, это в свою очередь ограничивает объем кредитования реального сектора и
оказывает повышающее воздействие на процентные ставки по кредитам. Таким
образом, коммерческие банки осуществляют передачу импульсов денежно кредитной
политики центрального банка экономике в целом.
История развития банковского
посредничества показывает, что выполнять названные функции могут разнообразные
кредитные организации и учреждения: государственные, кооперативные, взаимно
сберегательные и др. Все они так или иначе осуществляют посредничество в
кредите, инвестировании, платежах, взаимодействуют с центральным банком. В
условиях развитой рыночной экономики преимущественной формой организации
банковского посредничества стал коммерческий банк, деятельность которого базируется
на определенных принципах, закрепленных в национальном банковском законодательстве.
Первым и основополагающим
принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально
имеющихся ресурсов.Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в
пользу других банков, предоставлять им кредиты и получать деньги наличными в
пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.
Данный принцип означает, что
коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие
между своими ресурсами и вложениями, но и добиваться соответствия характера
банковских активов специфике мобилизованных им средств. Прежде всего это
относится к срокам активов и обязательств. Если банк привлекает средства главным
образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает
их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться
по своим обязательствам (т. е. его ликвидность) оказывается под угрозой. Для
обеспечения самоокупаемости и получения прибыли банк должен добиваться также и
согласования цены привлечения ресурсов и доходности их размещения. Привлечение
дорогостоящих ресурсов предполагает наличие у банка высокодоходных направлений
их размещения, поскольку в противном случае у него возникнут убытки от основной
деятельности. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов
должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков
и регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических
банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т. п.) детерминирована
структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций,
необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования
соответствующих пассивов.
Второй важнейший принцип, на
котором базируется деятельность коммерческих банков, – полная экономическая
самостоятельность, подразумевающая безраздельную экономическую ответственность
банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность
предполагает, как было сказано выше, свободу распоряжения собственными
средствами банка и привлеченными ресурсами, собственный выбор клиентов и вкладчиков,
распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Действующее банковское
законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в
распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении
после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания
акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды
банка, а также размеры дивидендов по акциям.
Экономическая ответственность
коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами (как это имело
место в отношении хозрасчетных учреждений государственных специализированных
банков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам
коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на
которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание.
Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя, поэтому его акционеры
должны быть готовы к тому, что в случае банкротства они потеряют все вложенные
капиталы.
Третий принцип заключается в том,
что коммерческий банк выстраивает отношения со своими клиентами на рыночных
условиях. Предоставляя ссуды, он исходит прежде всего из рыночных критериев
прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы»
несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для
него кризисом ликвидности и платежеспособности.
Четвертый принцип работы
коммерческого банка, органично вытекающий из всех предыдущих, заключается в
том, что регулирование деятельности банка может осуществляться только
косвенными экономическими(а не административными) методами. Государство
определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им
приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и
привлечения ресурсов.
Основная цель коммерческого банка
заключается в том, чтобы получить прибыль от инвестирования средств вкладчиков
посредством принятия на себя такой доли риска, которая не поставит под угрозу
его способность отвечать по своим обязательствам. Эта задача может оказаться
невыполнимой в трех случаях: когда объем кредитов, которые не могут быть
возвращены банку, превышает максимально возможную абсорбируемую банком величину
(кредитный риск); когда вкладчики в массовом порядке изымают свои вклады (риск
ликвидности); когда процентные ставки неожиданно растут (риск процентной ставки).
Эффективное управление этими
тремя видами банковских рисков и составляет одну из основных проблем, которую
должны решать менеджеры банков. Данная проблема существенно усложняется в
условиях возрастающей конкуренции на финансовых рынках.
Проблема управления рисками и
необходимость более эффективного использования капитала в условиях жесткой
конкуренции ведет к усилению концентрации в банковском секторе посредством
слияний банков. Международная интеграция и глобализация финансовых рынков
сокращает степень различия между банковскими системами разных стран, а
очевидные преимущества финансовой конгломерации ведут к либерализации законодательства,
регламентирующего весь спектр банковской деятельности. Понятие «банк» все
больше теряет свою историческую определенность, крупные банки превращаются в универсальные
финансовые организации – «финансовые супермаркеты».
5.
Общая
характеристика операций коммерческих банков
Банк в процессе работы совершает
определенные операции и сделки, направленные на удовлетворение потребностей
клиентов в банковских услугах и обеспечение своей деятельности как
хозяйствующего субъекта. Основными банковскими операциями, отражающими
специфику деятельности банков, являются:
1) привлечение во вклады денежных
средств физических и юридических лиц;
2) размещение привлеченных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и
срочности;
3) открытие и ведение банковских
счетов физических и юридических лиц.
Одновременное, систематическое
выполнение указанных операций образует фундамент деятельности любого банка.
Помимо основных операций банки могут также осуществлять ряд других банковских
операций:
› расчеты по поручению физических
и юридических лиц, в том числе банков корреспондентов;
› инкассацию денежных средств,
векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
› куплю продажу иностранной
валюты в наличной и безналичной формах;
› привлечение во вклады и
размещение драгоценных металлов;
› выдачу банковских гарантий;
› переводы денежных средств по
поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Кроме того, в соответствии с
российским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше
банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
› выдачу поручительств за третьих
лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
› приобретение права требования
по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;
› доверительное управление
денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц;
› предоставление в аренду
физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них
сейфов для хранения документов и ценностей;
› лизинговые операции;
› оказание консультационных и
информационных услуг.
Банк также вправе выполнять иные
сделки, необходимые для обеспечения его функционирования как юридического лица
в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и сделки
осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России –
и в иностранной валюте. Правила выполнения банковских операций устанавливаются
Банком России.
Операции банка, совершаемые с
целью удовлетворения потребностей клиентов, называются банковскими услугами. Они
отражают выполнение банками их специфических функций. Банковские услуги
нематериальны, носят преимущественно денежный характер и предоставляются на
платной основе (за вознаграждение в виде процента, комиссии и т. п.).
Совокупность банковских операций
и сделок, направленных на удовлетворение конкретной потребности клиента,
закрепленная банковскими регламентами и имеющая определенные качественные,
количественные и ценовые параметры, называется банковским продуктом.
Операции банка можно разделить на
кредитные (связанные с привлечением и размещением свободных денежных средств) и
комиссионно-посреднические, в которых банки выполняют исключительно брокерскую
функцию, т. е. выступают в роли посредника – брокера. При совершении кредитных
операций у банка образуются процентные доходы и расходы. Разница между ними
называется процентной маржей, или чистым процентным доходом. От комиссионно-посреднических
операций банки получают доход в форме комиссионного вознаграждения.
Кредитные операции в свою очередь
подразделяются на пассивные и активные. Пассивные операции –это операции по
формированию ресурсов коммерческого банка. Операции, посредством которых банки
размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого
дохода и поддержания ликвидности, называются активными. Оба вида этих операций
тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов
предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время
привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих
ресурсов.
К комиссионно-посредническим
относятся операции, связанные с проведением безналичных расчетов и инкассацией
денежных средств, операции по доверительному управлению имуществом клиентов,
гарантийные операции и посреднические операции на рынке ценных бумаг.
6.
Порядок
регистрации и лицензирования кредитных организаций
В Российской Федерации решение о
регистрации кредитных организаций принимает Банк России, он же выдает лицензии
на осуществление банковских операций. Общий порядок регистрации кредитных
организаций и лицензирования банковской деятельности определен Законом о
банках. Детально процедура регистрации кредитных организаций регламентирована
инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. № 109 И «О порядке принятия
Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и
выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
Лицензия является основанием для
проведения кредитной организацией, зарегистрированной в качестве юридического
лица, банковской деятельности. В лицензии указываются банковские операции, на
осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта,
в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия выдается без
ограничения сроков ее действия. Для получения лицензии на осуществление
банковских операций кредитная организация должна располагать уставным капиталом
в размере, установленном Банком России, оборудованием, необходимым для осуществления
банковских операций, а также выполнять квалификационные требования, предъявляемые
к специалистам в соответствии с нормативными актами Банка России.
В настоящее время в Российской
Федерации вновь созданному банку могут быть выданы три вида лицензий:
– на осуществление банковских
операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных
средств физических лиц);
– осуществление банковских
операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во
вклады денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк
вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством
иностранных банков;
– привлечение во вклады и размещение
драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с
лицензией второго вида.
С целью расширения своей
деятельности банк может получить дополнительные лицензии. Для их получения он
должен быть в течение последних шести месяцев финансово устойчивым; выполнять
установленные Банком России требования к размеру капитала; выполнять
обязательные резервные требования Банка России; не иметь задолженности перед
федеральным бюджетом, бюджетом субъекта РФ, местным бюджетом и государственными
внебюджетными фондами; иметь соответствующую организационную структуру,
включающую службу внутреннего контроля; выполнять квалификационные требования
Банка России к сотрудникам банка; соблюдать технические требования, включая
требования к оборудованию, необходимому для осуществления банковских операций.
Действующему банку для расширения
деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий:
– на осуществление банковских
операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во
вклады денежных средств физических лиц);
– привлечение во вклады и
размещение драгоценных металлов. Эта лицензия может быть выдана банку при
наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со
средствами в рублях и иностранной валюте;
– привлечение во вклады денежных
средств физических лиц в рублях;
– привлечение во вклады денежных
средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Эта лицензия может быть
выдана банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со
средствами в рублях и иностранной валюте или одновременно с ней;
– генеральная лицензия, которая
может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских
операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Наличие лицензии на
выполнение банковских операций с драгоценными металлами не является
обязательным условием для получения генеральной лицензии.
Банк, имеющий генеральную
лицензию, обладает правом в установленном порядке создавать филиалы за границей
Российской Федерации и/или приобретать доли (акции) в уставном капитале
кредитных организаций – нерезидентов. При рассмотрении вопроса о выдаче банку
генеральной лицензии в нем проводится комплексная инспекционная проверка или
принимаются во внимание результаты таковой, если она была завершена не ранее
чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче данной лицензии в
территориальное учреждение Банка России. Генеральная лицензия и лицензии на
привлечение во вклады денежных средств физических лиц могут быть выданы банку,
с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет. При этом
выдаче лицензии на право привлечения во вклады денежных средств физических лиц
предшествует принятие банка в систему страхования вкладов физических лиц в
соответствии с условиями, предусмотренными Законом о страховании вкладов
физических лиц.
По состоянию на 1 января 2007
г. распределение действующих кредитных
организаций по видам имеющихся у них лицензий выглядело следующим образом:
– 921 кредитная организация имела
право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц (77,5 % общего
их количества);
– 803 кредитные организации имели
право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной
валюте (67,5 % общего их количества);
– 287 банков имели генеральную
лицензию на осуществление банковских операций (24,1 % общего их количества);
– 192 кредитные организации имели
право осуществлять операции с драгоценными металлами (16,1 % общего их
количества).
Реорганизация кредитной
организации может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения,
выделения и преобразования.
При реорганизации кредитных
организаций с созданием новой кредитной организации (кредитных организаций)
Банк России рассматривает вопрос о выдаче ей (им) новых лицензий на
осуществление банковских операций. При этом Банком России принимаются во
внимание лицензии, на основании которых действовали реорганизованные кредитные
организации. В 2006 г., например, в результате реорганизации к пяти кредитным
организациям присоединились восемь кредитных организаций, и еще к одной
кредитной организации – юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией
(реорганизация в форме присоединения). В результате реорганизации в форме
слияния две кредитные организации прекратили свою деятельность.
Отзыв лицензии на осуществление
банковских операцийв соответствии с Законом о банках происходит в следующих
случаях:
1) установления недостоверности
сведений, на основании которых выдана лицензия;
2) задержки начала осуществления
банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее
выдачи;
3) установления фактов
недостоверности отчетных данных;
4) задержки более чем на 15 дней
представления ежемесячной отчетности;
5) осуществления, в том числе
однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;
6) неисполнения требований
федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных
актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно
применялись меры воздействия, предусмотренные Законом о Банке России;
7) неоднократного в течение года
виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов,
арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (вкладов)
клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счете (во
вкладе) указанных лиц;
8) наличия ходатайства временной
администрации, если к моменту окончания срока действия лицензии, установленного
законодательством, имеются основания для ее отзыва.
С 2001 г. на основании поправок к
Закону о банках Банку России в рамках его надзорных полномочий вменено в
обязанность отзывать лицензии тех кредитных организаций, финансовое состояние
которых создает угрозу интересам их кредиторов и вкладчиков. Банк России обязан
отозвать лицензию на осуществление банковских операций в следующих случаях:
– если достаточность капитала
кредитной организации становится ниже 2 %;
– если размер собственных средств
(капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала,
установленного Банком России на дату ее регистрации;
– если кредитная организация не
исполняет в срок, установленный законодательством, требования Банка России о
приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных
средств;
– если кредитная организация не
способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствами и/или
исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с
наступления даты их удовлетворения и/или исполнения. При этом указанные
требования в совокупности должны составлять не менее 1000 минимальных размеров
оплаты труда (МРОТ). Величина МРОТ устанавливается федеральным законом.
Решение об отзыве лицензии принимается
Комитетом банковского надзора Банка России на основании ходатайств
территориальных учреждений Банка России, а также его структурных подразделений
и оформляется приказом Банка России. Сообщение об отзыве лицензии публикуется в
официальном издании Банка России «Вестнике Банка России» в недельный срок со
дня принятия решения об этом. С момента издания такого приказа кредитная
организация не вправе совершать операции, предусмотренные данной лицензией.
В случае добровольного
прекращения деятельности кредитной организации по инициативе ее участников
Банком России принимается решение об аннулировании лицензии.
Кредитная организация может быть
ликвидирована добровольно (на основании решения ее учредителей) либо
принудительно (по инициативе Банка России).
Добровольная ликвидация производится
на основании решения учредителей о ликвидации банка. Оно может быть принято,
когда учредители отказываются продолжать банковский бизнес или после получения
лицензии не смогли приступить к осуществлению банковских операций либо когда в
деятельности банка обнаружены существенные недостатки, не связанные с
финансовыми проблемами. Ликвидация банка происходит по единогласному решению
его участников, если он был создан в форме ООО или на основании решения общего
собрания акционеров – если банк является акционерным обществом.
При добровольной ликвидации банка
участники создают ликвидационную комиссию(ликвидатора), согласовывают ее состав
с территориальным учреждением Банка России, а также устанавливают порядок и
сроки ликвидации банка.
В состав ликвидационной комиссии
должны входить участники кредитной организации, в него могут быть также
включены кредиторы банка, должностные лица исполнительного органа банка и
другие лица. Работники Банка России не могут являться членами ликвидационной
комиссии банка (за исключением случаев, когда Банк России является кредитором
ликвидируемой кредитной организации).
В 2006 г., например, решения об
добровольной ликвидации были приняты участниками трех кредитных организаций.
Всего в этом году в добровольном порядке ликвидировались восемь кредитных
организаций.
Если участники банка в месячный
срок после отзыва лицензии не примут добровольного решения о его ликвидации, то
Банк России на основании ст. 23 Закона о банках обязан обратиться в арбитражный
суд с иском о ликвидации кредитной организации независимо от ее финансового
состояния, т. е. осуществить принудительную ликвидацию данной кредитной
организации.
Принудительная ликвидация кредитной
организации может проводиться как при отсутствии у нее признаков
несостоятельности (банкротства), так и при наличии таких признаков,
установленных Законом о банкротстве кредитных организаций.
При отсутствии признаков
несостоятельности (банкротства),т. е. когда лицензия была отозвана по
основаниям, не связанным с неисполнением обязательств перед кредиторами и
вкладчиками (например, при несоблюдении требований Федерального закона от 7 августа
2001 г. № 115 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма», далее – Закон о противодействии
легализации доходов), Банк России в течение 30 дней с даты публикации в
«Вестнике Банка России» сообщения об отзыве лицензии обязан обратиться в
арбитражный суд с требованием о ликвидации данного банка и предоставить суду
кандидатуру ликвидатора. Арбитражный суд принимает решение о ликвидации
кредитной организации и назначении ликвидатора, если не будет доказано наличие
у нее признаков банкротства на момент отзыва лицензии. С даты вынесения
арбитражным судом решения о ликвидации банка органы его управления отстраняются
от выполнения функций по управлению делами, в том числе по распоряжению его имуществом.
В трехдневный срок они должны передать ликвидатору бухгалтерскую и иную
документацию, материальные ценности, печати и штампы банка. Сведения о
финансовом состоянии банка перестают быть конфиденциальными, снимаются ранее
наложенные аресты и иные ограничения по распоряжению его имуществом, запрещается
наложение новых арестов на имущество и ограничений по распоряжению им. Все
требования к банку могут быть предъявлены и подлежат удовлетворению только в
процессе его ликвидации.
Ликвидатор направляет для
опубликования объявление о ликвидации кредитной организации в «Вестнике Банка
России» не позднее пяти рабочих дней со дня своего назначения.
В объявлении указывается почтовый
адрес, по которому кредиторы могут предъявлять свои требования к кредитной организации.
Ликвидатор рассматривает заявленные требования кредиторов и уведомляет их о
результатах рассмотрения в срок, не превышающий месяца со дня получения
требования. Ликвидатор учитывает требования кредиторов при составлении
промежуточного ликвидационного баланса.
Ликвидатор составляет
промежуточный и окончательный ликвидационные балансы. Промежуточный
ликвидационный баланс составляется ликвидатором после окончания срока,
установленного для предъявления требований кредиторов. Он содержит сведения о
составе имущества ликвидируемого банка, перечень предъявленных требований, а
также результаты их рассмотрения. Не позднее 60 дней со дня окончания срока,
установленного для предъявления требований кредиторов, ликвидатор обязан
провести первое собрание кредиторов, на котором должен быть рассмотрен
промежуточный ликвидационный баланс. После рассмотрения собранием кредиторов
промежуточный баланс согласовывается с Банком России, и, начиная со дня его
согласования, происходит удовлетворение требований кредитов. Если имеющихся у
кредитной организации денежных средств недостаточно для удовлетворения всех
требований кредиторов, ликвидатор осуществляет реализацию ее имущества с
публичных торгов.
Ликвидатор представляет в Банк
России также окончательный ликвидационный баланс, который составляется после
завершения ликвидации. Отчет о ее результатах с приложением ликвидационного
баланса заслушивается и утверждается на собрании кредиторов. Срок ликвидации
банка не может превышать 12 месяцев со дня принятия арбитражным судом решения о
его ликвидации, но по обоснованному ходатайству ликвидатора он может быть
продлен. Ликвидация завершается вынесением арбитражным судом определения о ее
завершении.
В 2006 г. арбитражными судами
были приняты решения о ликвидации 53 кредитных организаций.
Если в ходе проведения
ликвидационных процедур выявиться, что стоимость имущества ликвидируемого банка
недостаточна для удовлетворения всех требований его кредиторов, ликвидатор
обязан направить в арбитражный суд заявление о признании банка банкротом. С
таким же заявлением в арбитражный суд должен обратиться и Банк России в случае,
если к моменту отзыва лицензии у банка имеются признаки несостоятельности
(банкротства), или наличие этих признаков установлено временной администрацией,
назначенной после отзыва лицензии.
При наличии у кредитной
организации признаков банкротстваее ликвидация производится в соответствии с
Законом о банкротстве кредитных организаций.
Под несостоятельностью
(банкротством) кредитной организациипонимается признанная арбитражным судом ее
неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам
и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. При этом кредитная
организация считается неспособной к выполнению указанных действий, если
› соответствующие обязанности не
исполнены ею в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения;
› и/или после отзыва у кредитной
организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее
имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств перед ее
кредиторами.
Помимо Банка России правом на
обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации
банкротом обладают:
› кредитная организация –
должник;
› кредитор кредитной организации,
включая граждан, имеющих право требования к кредитной организации по договорам
банковского вклада и банковского счета;
› прокурор;
› налоговый или иной
уполномоченный орган по уплате обязательных платежей в бюджет и внебюджетные
фонды.
Дело о банкротстве может быть
возбуждено арбитражным судом только после отзыва у банка лицензии на
осуществление банковских операций на основании заявления перечисленных лиц,
если имеются установленные законом признаки банкротства. При рассмотрении
арбитражным судом дела о банкротстве банка применяются только процедуры наблюдения
и конкурсного производства. Внешнее управление и мировое соглашение в отношении
кредитных организаций не используются. При введении процедуры наблюдения к
банку применяются меры финансового оздоровления.
В случае осуществления конкурсного
производства конкурсный управляющий публикует в местной печати по месту
расположения банка объявление о решении арбитражного суда о признании его
банкротом и открытии конкурсного производства. В течение 70 дней после этого
объявления он публикует объявление о предварительных выплатах банка кредиторам
первой очереди с указанием их порядка и
условий. Банк обязан вести реестр требований кредиторов первой очереди для
осуществления им предварительных выплат. Такие выплаты начинаются не позднее
третьего рабочего дня со дня опубликования первого объявления о порядке и
условиях выплат кредиторам первой очереди и проводятся в течение трех месяцев.
На осуществление предварительных выплат этой группе кредиторов направляется 70
% денежных средств, находящихся на корреспондентском счете кредитной
организации – банкрота. При их недостаточности для выплат в полном объеме
средства распределяются пропорционально суммам требований, подлежащих
удовлетворению.
Конкурсный управляющий составляет
реестр требований кредиторов (срок его составления не должен превышать шесть
месяцев со дня открытия конкурсного производства), промежуточный ликвидационный
баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной
организации, перечень предъявленных кредиторами требований, результаты их
рассмотрения, а также сведения об осуществленных предварительных выплатах
кредиторам первой очереди. Промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный
баланс представляются в Банк России.
По состоянию на 1 января 2007 г.
83 кредитные организации признаны банкротами, и в них открыто конкурсное
производство, в том числе в 2006 г. – в 17 кредитных организациях.
Ликвидация считается завершенной,
а кредитная организация прекратившей свое существование с момента внесения в
Книгу государственной регистрации кредитных организаций записи о ее ликвидации.
Федеральным законом от 20 августа
2004 г. № 121 ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций“«полномочия конкурсного управляющего возложены
на Агентство по страхованию вкладов. Основная цель изменений в системе
управления конкурсным производством – ускорение процедуры банкротства,
обеспечение прозрачности и эффективности деятельности конкурсного управляющего.
В 2006 г. Агентство по страхованию
вкладов проводило ликвидационные процедуры в 109 кредитных организациях, в 10
из них ликвидация была завершена в 2006 г., в том числе в семи ликвидация
осуществлялась по процедуре банкротства, в трех – в порядке принудительной
ликвидации.
7.
Понятие «банковская
лицензия», виды лицензий
Лицензия является основанием для
проведения кредитной организацией, зарегистрированной в качестве юридического
лица, банковской деятельности. В лицензии указываются банковские операции, на
осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта,
в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия выдается без
ограничения сроков ее действия. Для получения лицензии на осуществление
банковских операций кредитная организация должна располагать уставным капиталом
в размере, установленном Банком России, оборудованием, необходимым для осуществления
банковских операций, а также выполнять квалификационные требования, предъявляемые
к специалистам в соответствии с нормативными актами Банка России.
В настоящее время в Российской
Федерации вновь созданному банкумогут быть выданы три вида лицензий:
– на осуществление банковских
операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных
средств физических лиц);
– осуществление банковских
операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во
вклады денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк
вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством
иностранных банков;
– привлечение во вклады и
размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку
одновременно с лицензией второго вида.
С целью расширения своей
деятельности банк может получить дополнительные лицензии.Для их получения он
должен быть в течение последних шести месяцев финансово устойчивым; выполнять
установленные Банком России требования к размеру капитала; выполнять
обязательные резервные требования Банка России; не иметь задолженности перед
федеральным бюджетом, бюджетом субъекта РФ, местным бюджетом и государственными
внебюджетными фондами; иметь соответствующую организационную структуру,
включающую службу внутреннего контроля; выполнять квалификационные требования
Банка России к сотрудникам банка; соблюдать технические требования, включая требования
к оборудованию, необходимому для осуществления банковских операций.
Действующему банку для расширения
деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий:
– на осуществление банковских
операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во
вклады денежных средств физических лиц);
– привлечение во вклады и
размещение драгоценных металлов. Эта лицензия может быть выдана банку при
наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со
средствами в рублях и иностранной валюте;
– привлечение во вклады денежных
средств физических лиц в рублях;
– привлечение во вклады денежных
средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Эта лицензия может быть
выдана банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со
средствами в рублях и иностранной валюте или одновременно с ней;
– генеральная лицензия, которая
может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских
операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Наличие лицензии на
выполнение банковских операций с драгоценными металлами не является
обязательным условием для получения генеральной лицензии.
Банк, имеющий генеральную
лицензию, обладает правом в установленном порядке создавать филиалы за границей
Российской Федерации и/или приобретать доли (акции) в уставном капитале
кредитных организаций – нерезидентов. При рассмотрении вопроса о выдаче банку
генеральной лицензии в нем проводится комплексная инспекционная проверка или
принимаются во внимание результаты таковой, если она была завершена не ранее
чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче данной лицензии в
территориальное учреждение Банка России. Генеральная лицензия и лицензии на
привлечение во вклады денежных средств физических лиц могут быть выданы банку,
с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет. При этом
выдаче лицензии на право привлечения во вклады денежных средств физических лиц
предшествует принятие банка в систему страхования вкладов физических лиц в
соответствии с условиями, предусмотренными Законом о страховании вкладов
физических лиц.
По состоянию на 1 января 2007
г. распределение действующих кредитных
организаций по видам имеющихся у них лицензий выглядело следующим образом:
– 921 кредитная организация имела
право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц (77,5 % общего
их количества);
– 803 кредитные организации имели
право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной
валюте (67,5 % общего их количества);
– 287 банков имели генеральную
лицензию на осуществление банковских операций (24,1 % общего их количества);
– 192 кредитные организации имели
право осуществлять операции с драгоценными металлами (16,1 % общего их
количества).
Реорганизация кредитной
организации может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения,
выделения и преобразования.
8.
Классификация
коммерческих банков
На практике функционирует
многообразие банков. В зависимости от того или иного критерия их можно
классифицировать следующим образом.
По форме собственности выделяют:
1. государственные. Государственная форма
собственности чаше всего относится к центральным банкам. Капитал Банка России
принадлежит государству. Подобная ситуация сложилась у центральных банков таких
стран, как Германия, Франция, Великобритания, Бельгия. Доля государства в
капитале центрального банка Японии составляет 50 %, остальная часть принадлежит
банкам, в Швейцарии государству принадлежит 47 % капитала центрального банка
(оставшиеся 53% принадлежат кантонам): в Австрии - 50 % капитала Австрийского
национального банка владеет государство, другой половиной - частные лица;
2. акционерные;
3. кооперативные;
4. частные;
5. смешанные.
По законодательству большинства
стран на национальных банковских рынках допускается функционирование
иностранных банков. В ряде стран (во Франции и др.) деятельность иностранных
банков не ограничивается. В России, Канаде и других странах для иностранных
банков вводится определенный коридор, в количественных рамках которого они могут
развертывать свои операции. В России совокупный капитал иностранных банков не
должен превышать 15 %.
По правовой форме организации
банки можно разделить на:
1. общества открытого типа;
2. общество закрытого типа ограниченной
ответственности.
По функциональному назначению
банки можно подразделить на:
1. эмиссионные;
2. депозитные;
3. коммерческие.
Эмиссионными являются все
центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в
обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов.
Депозитные банки специализируются
на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит
для данных банков основной операцией.
Коммерческие банки - являются
универсальными кредитными учреждениями, концентрирующую значительную часть
финансовых ресурсов, осуществляющими широкий круг банковских операций и услуг.
Коммерческие банки являются финансовыми посредниками по аккумуляции и
мобилизации, денежных средств, привлекающих капитал, сбережения населения.
Коммерческие банки являются коммерческими учреждениями, заинтересованными в
получении максимальной прибыли.
Коммерческие банки заняты всеми
операциями, дозволенными банковским законодательством. Коммерческие банки
составляют основное ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.
Коммерческие банки в рыночном
хозяйстве чаще всего являются частными (по международной терминологии понятие
частного банка относится не только и даже не столько к банкам, принадлежащим
отдельным лицам, сколько к акционерным и кооперативным банкам). В
централизованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило, бывают
государственными.
Коммерческие банки выполняют
операции:
1. пассивные (формирование собственного
капитала);
2. активные (выдача ссуд);
3. посреднические (кассовое обслуживание).
Коммерческие банки делятся:
1. по форме собственности (государственная,
акционерная, смешанная);
2. по форме создания и форме установления
капиталов (новые, акционерные);
3. по размеру (крупные, средние, мелкие);
4. по территории действия (региональные,
местные);
5. по наличию фискальной сети (банки с
филиалами);
6. по сфере деятельности (не ограниченная
деятельность, специальные);
7. по специфике выполняемых операций
(универсальные, специализированные).
По характеру выполняемых операций
банки делятся на:
1. универсальные;
2. специализированные:
a. инвестиционные;
b. ипотечные;
c. сберегательные;
d. банк внешней торговли;
e. банк внешнеэкономической деятельности.
Универсальные банки могут
выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от
направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. В числе
специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на
внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и др.
Считается, что универсальность
деятельности способствует диверсификации и уменьшению риска, более удобна
клиенту, поскольку он может удовлетворять потребности в более многообразных
видах банковского продукта.
Идея универсальной банковской
деятельности развивалась параллельно с развитием специализации банковского
хозяйства. Такова закономерность развития мирового банковского сообщества.
Принято считать, что специализация позволяет банкам повышать качество
обслуживания клиентов, снижать себестоимость банковского продукта. Идея
специализации более характерна для банков США.
Инвестиционные банки - занимаются
финансированием и долгосрочным кредитованием различных предприятий и отраслей.
Инвестиции бывают косвенные и прямые. В первом случае банк покупает ценные
бумаги, во втором капитал вкладывается в конкретные объекты производственной и
непроизводственной сферы. Инвестиционные банки осуществляют пассивные и
активные операции.
К пассивным операциям относят
собственный капитал, кредиты коммерческих банков.
Активные операции это доходы от
посреднической деятельности.
Ипотечные банки -
специализируются на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости.
При этом право собственности на имущество переходит на период кредитования к
кредитору.
Ресурсами ипотечных банков
являются собственные накопления и облигации. Ипотечный кредит подвергается
государственному регулированию, чтобы банки были ликвидными.
Сберегательный банк функционирует
для привлечения временно свободных денежных средств физических (в основном), и
юридических лиц и их эффективного размещения на условиях возвратности,
платности, срочности. Банк имеет отделения и филиалы.
Функции банка:
1. привлечение свободных денежных средств;
2. расчётно-кассовое обслуживание;
3. кредитование;
4. депозитарные операции;
5. выпуск, покупка, продажа ценных бумаг;
6. размещение государственных ценных бумаг;
7. международные операции;
8. консультирование, предоставление
финансовой информации;
9. учредительство.
Банк внешней торговли -
предназначен для обеспечения финансирования внешнеторгового оборота страны,
проведения международных расчётов и валютных операций. Занимается кредитованием
внешней экономики, обслуживание иностранных кредитов и инвестиций.
Банк внешнеэкономической
деятельности - служит для развития внешнеэкономических связей страны,
увеличения валютных поступлений, расширения экспорта и импорта товаров и услуг.
Виды банков можно
классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки
многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или
подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское
хозяйство).
По числу филиалов банки можно
разделить на:
1. безфилиальные;
2. многофилиальные.
По сфере обслуживания банки
делятся на:
1. региональные;
2. межрегиональные;
3. национальные;
4. международные.
К региональным банкам,
обслуживающим главным образом какой-либо местный регион, относятся и
муниципальные банки.
По масштабам деятельности можно
выделить:
1. малые;
2. средние;
3. крупные;
4. банковские консорциумы;
5. межбанковские объединения.
В ряде стран функционируют учреждения
мелкого кредита. К ним относятся ссудо-сберегательные банки,
строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация и др.
По размерам капиталов. Наличие в
составе коммерческих банков кредитных организаций с небольшим уставным
капиталом не укрепляет позиции банковской системы в целом. Практика показывает,
что у банков с небольшой капитальной базой больше проблем с ликвидностью,
развитием объема операций. Вместе с тем это не означает, что малые банки не
должны работать на рынке. Напротив, мировая практика показывает, что малые
банки могут успешно работать с малыми производственными структурами (чего
избегают крупные банки, предпочитающие работать со средними и крупными
клиентами). Малые банки, создаваемые в “складчину” мелкими
товаропроизводителями, способны аккумулировать ресурсы там, куда не проникают
банки с большой капитальной базой, зачастую оказывают больше финансовой
поддержки в развитии регионов, мелкого и среднего бизнеса.
В банковской системе действуют
кроме банков специального назначения также и кредитные организации (не банки).
Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов
исполнительной власти, являются уполномоченными банками, осуществляют
финансирование определенных государственных программ. Наряду с данными операциями
уполномоченные банки выполняют и другие операции, вытекающие из их статуса как
банка.
Некоторые кредитные организации
не имеют статуса банка, они выполняют лишь отдельные операции, в связи с чем не
получают от Центрального банка лицензию на осуществление совокупной банковской
деятельности.
К элементам банковской системы
относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия,
агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская
инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое
обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.
9. Структура ресурсной базы
коммерческого банка
Ресурсы коммерческого банка –
совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении
банка, и используемые им для осуществления активных операций. Специфика
деятельности банка состоит в том, что его ресурсная база формируется в основном
за счет привлеченных средств (могут достигать до 70 – 80%). В этом и
проявляется специфика банка, в отличие от хозяйствующих организаций.
Структура банковских ресурсов отдельного
коммерческого банка зависит от стеᴨȇни его сᴨȇциализации, особенностей его деятельности,
состояния рынка ссудных ресурсов.
Оᴨȇрации, посредством котоҏыҳ
коммерческие банки формируют свои ресурсы, называют пассивными. Суть пассивных
оᴨȇраций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных
сберегательных оᴨȇраций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных
ценных бумаг, а также проведении других оᴨȇраций, в результате котоҏыҳ
увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческих банков .[5, 6]
С точки зрения источников образования
ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные.
Собственные средства коммерческих банков
состоят из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской
деятельности резервного и других фондов. К собственным средствам приравнивается
прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и
используется в качестве банковского ресурса.
Появление второго вида Привлеченных ресурсов
связано с вовлечением банков в новые для них сферы деятельности - оᴨȇрации с
ценными бумагами, факторинговые, лизинговые и другие оᴨȇрации. Это повлекло за
собой включение в состав банковских ресурсов не только денежных средств в
национальной и иностранной валюте, но и ценных бумаг, имущества и связанных с
ним имущественных прав.В настоящее время большая часть оᴨȇраций коммерческих
банков основывается на привлеченных ресурсах, что не снижает роли собственного
капитала.
Центральный Банк для поддержания
коммерческими банками своей ликвидности, т.е. способности своевременно,
полностью и бесᴨȇребойно производить платежи по своим обязательствам,
устанавливает обязательные соотношения между собственными средствами банка и
привлеченными ресурсами.
Важным банковским ресурсом являются
средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах: остатки
средств и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм
собственности; средства, депонированные с целью обесᴨȇчения гарантий платежа
при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками акцептованными платежными
поручениями; средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка;
средства бюджетных и общественных организаций; средства сᴨȇциальныхкредитно-финансовых
институтов.К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения,
которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и
предназначаются для обесᴨȇчения его потребностей в будущем.Ресурсами
коммерческих банков являются кредиты, предоставленные другими банками, включая
иностранные, а также средства других банков, находящихся на их корреспондентских
счетах в коммерческом банке.Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся
прочие денежные средства, которые образуются в результате проведения ими других
видов пассивных оᴨȇраций.
В зависимости от места мобилизации
банковских ресурсов их подразделяют на мобилизуемые самим коммерческим банком и
приобретенные у других банков. На местах коммерческими банками мобилизуется
большая часть ресурсов, например вклады граждан и депозиты предприятий и
организаций. Для оᴨȇративного удовлетворения дополнительных потребностей в
денежных средствах коммерческие банки привлекают ресурсы, мобилизованные
другими банками.
В зависимости от времени использования
банковские ресурсы подразделяют на постоянные и временные. Постоянные - это
денежные средства, чья динамика или оборачиваемость коммерческим банком может
быть спрогнозирована и определенная их часть (стабильные остатки) использована
для активных оᴨȇраций. Временные банковские ресурсы создают денежные средства,
образующиеся ᴨȇриодически в результате некотоҏыҳ банковских оᴨȇраций, динамику
котоҏыҳ трудно спрогнозировать.
10.Собственные
средства коммерческого банка
Собственный средства (капитал) - это
денежные средства банка, принадлежащие ему на правах собственности и
сформированные либо за счет средств собственников или инвесторов, либо за счет
прибыли банка.
Размер собственных средств КБ
определяется: СС= (ОК+ДК) – Рнедос. –ДЗ >30 - С
Рнедостающая величина недосозданных
резервов;
ДЗ >30 -Дебиторская задолженность
свыше 30 календарных дней
С - Субординированные кредиты (депозиты,
займы, облигационные займы), которые не удовлетворяют требованиям включения в
добавочный капитал.
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА: СС= (ОК+ДК) –
Рнедос. –ДЗ >30 – С, где Рнедос величина недосозданных резервов;
ДЗ >30 -Дебиторская задолженность
свыше 30 календарных дней
С - Субординированные кредиты (депозиты,
займы, облигационные займы), которые не удовлетворяют требованиям включения в
добавочный капитал.
ОК ДК
Величина основного капитала -сумма
данных элементов: Величина
основного капитала уменьшается на
Величина добавочного капитала - сумма
данных элементов: Величина
основного капитала уменьшается на
1. Уставный
капитал а) Величину нематериальных активов за
вычетом начисленной амортизации, а также вложения в создание (изготовление) и
приобретение нематериальных активов 1. Переоценка основных средств
(проводится не чаще 1 раза в год, прирост стоимости основных средств
принимается к включению в ДК не чаще 1 раза в 3 года) а) Величину
средств для формирования которых инвесторами были использованы ненадлежащие
активы
2. Эмиссионный
доход - это положительная разница между номиналом акции банка и ценой ее
реализации, (что, в сущности, и есть уставный капитал, однако учитываемый на
отдельном счете) б) Собственные акции (доли),
выкупленные банком у акционеров (участников) 2. Субординированный кредит (займ,
депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости*
3. Резервный
капитал в) Непокрытые убытки прошлых лет и текущего года 3. Прибыль
не подтвержденная аудиторской компанией и часть фондов созданных из этой
прибыли
4. Фонды
КБ г) Величина собственных средств, для формирования которых
были использованы ненадлежащие активы
5. Страховые
резервы (за исключением РВПС по 1 категории)
6. Нераспределенная
текущая прибыль и прибыль прошлых лет подтвержденная аудиторским заключением
*При условии что суббординированный
кредит отвечает следующим условиям:
Субординированный кредит - кредит
(депозит, заем, облигационный заем), одновременно удовлетворяющий условиям:
– предоставляется
не менее чем на 30 лет, с возможностью досрочного погашения не ранее 10 лет с
даты включения в ДК;
– величина
субординированного кредита (займа) не может превышать 15% от суммы источников
основного капитала.
– банк-заемщик
имеет право покрывать часть своих убытков за счет субординированного кредита и
не возмещать невыплаченные проценты по кредиту в случае возникновения у него
признаков банкротства;
– если
договор кредита (депозита, займа) или зарегистрированные условия эмиссии
облигаций содержат положения о невозможности без согласования с Банком России:
досрочного возврата кредита (депозита, займа) или его части, а также досрочной
уплаты процентов за пользование кредитом (депозитом, займом) или досрочного
погашения облигаций;
-
условия кредита (займа) существенно не отличаются от рыночных, в т.ч. % ставка.
при
банкротстве банка требования по этому кредиту (депозиту, займу), этим
облигациям удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных
кредиторов.
Остаточная стоимость субординированного
кредита определяется по следующей формуле: О= (С/20) * Д где:
О - остаточная стоимость
субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа);
Д - полная величина субординированного
кредита (депозита, займа, облигационного займа;
С - период амортизации: количество
оставшихся до погашения субординированного кредита (депозита, займа,
облигационного займа) полных кварталов, отсчет которых ведется с даты
погашения, указанной в договоре субординированного кредита (депозита, займа),
условиях эмиссии субординированного облигационного займа (С < 20).
Эмиссионный доход
Образуется в виде положительной разницы
между ценой акций при их продаже 1ым владельцам и их номинальной ценой. Этот
доход включается в расчет основного капитала после регистрации в установленном
порядке изменения величины УК.
Эм.доход ООО= положительная разница
между стоимостью долей при их оплате участниками банка при образовании УК и
номинальной стоимостью долей, при которой они учтены в составе УК.
ЭД = разница образуемая при оплате акций
и долей ин валютой между стоимостью акций и долей, рассчитанной по официальному
курсу на дату зачисления ср-в в УК и стоимостью акций и долей, установленный в
решении о выпуске акций или оплате долей в иностранной валюте
Собственные средства банка образуются в
момент создания банка в виде уставного капитала и в процессе деятельности
посредством формирования нераспределенной прибыли и фондов банка. Величина
собственных средств в процессе деятельности банка может увеличиваться и
уменьшаться, что происходит за счет увеличения или потребления фондов банка, а
также при увеличении или уменьшении до разрешенного уровня уставного капитала.
Изменение УК должно быть зарегистрировано. Минимальный размер собственных
средств для коммерческих банков устанавливается в сумме 300 миллионов рублей.
11.
Привлеченные
средства коммерческого банка
Привлеченные средства коммерческого банка - это денежные средства,
привлекаемые банком от юридических и физических лиц на условиях возвратности с
целью размещения этих ресурсов на рынке.
Наибольшую долю в привлеченных
средствах банка, как правило, занимают депозиты.
Депозитные
Привлечение коммерческими банками
средств на депозиты регулируется главой 4 закона «О банках и банковской
деятельности», главой 44 ГК РФ ч.2. Начисление процентов на привлеченные
средства регулируется Положением ЦБ РФ № 39-П.
Депозит – денежные
средства, размещенные на счетах банка юридическими и физическими лицами,
которые он обязан возвратить и выплатить проценты на условиях и в порядке
предусмотренных договором. Размещать денежные средства в депозит КБ имеют право
граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, а также юридические
лица – резиденты и нерезиденты. Привлечение средств в депозиты является
исключительно банковской операцией. Открытие депозита осуществляется на
основании заключения договора в письменной форме в двух экземплярах, один из
которых выдается вкладчику.
Виды депозитов
С точки зрения срочности,
а также формы изъятия различают депозиты до востребования и срочные
депозиты.
Депозиты до востребования
– средства на различных банковских счетах, которые владелец может получить по
первому требованию, в том числе путем выпуска денежных и расчетных документов.
К депозитам до востребования
относятся: средства на расчетных и текущих счетах, средства фондов различного
назначения в период их использования, средства в расчетах, вклады населения до
востребования.
Особенности депозитов до востребования:
§
Взнос и изъятие средств происходит свободно;
§
Может использоваться для расчетов путем выписки
расчетных документов
§
Банк за хранение на этом счете уплачивает
невысокий процент или вообще не платит, для банка это дешевый ресурс, но
нестабильный, т.к их динамику трудно предугадать.
§
По некоторым видам владелец выплачивает комиссионные
за пользование счетом (пластиковые карты, расчетные счета), либо в виде твердой
ставки, либо в процентах к обороту по счету.
§
Депозиты до востребования обладают высокой
ликвидностью, т.е. быстрое превращение в деньги ,быстрое изъятие денег .
§
Высокая оборачиваемость средств (особенно на
расчетных счетах)
Срочные депозиты –
денежные средства, внесенные на счет в банке на определенный фиксированный
срок, установленный в договоре.
Срочные депозиты подразделяются
на:
-
Депозиты юр.лиц
-
Депозиты физ.лиц : сберегательные вклады и депозиты с
предварительным уведомлением об изъятии средств (условный депозит).
Условный депозит - это договор
банк вклада предусматривающий наличие определенных условий наступление которых
необходимо для возврата вклада.
Собственно срочные депозиты по
срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком:
-
до 30 дней;
-
от 31 до 90 дней;
-
от 91 до 180 дней;
-
от 181 до 360 дней;
-
свыше 360 дней.
Особенности срочных депозитов:
§
Срок четко определен;
§
Не может использоваться для расчетов и выписки
на них расчетных документов
§
Их затратность для банка (фиксированная
процентная ставка, которая намного выше чем по депозитам до востребования) и
доходность для клиента
§
Медленная оборачиваемость денежных средств.
§
Если вкладчик пожелает изменить %- ставку ,сумму
,срок ,то он должен расторгнуть договор ,получить деньги и переоформить его на
новых условиях. При этом % ставка по депозиту буде снижена до ставки до
востребования или иной другой, установленной в договоре.
§
Может быть установлен минимальный размер вклада
По валюте вклада
различают депозиты в национальной валюте, в иностранной и мультивалютные
(конвертируемые) депозиты.
Также депозиты могут быть именными, когда, и на предъявителя, когда имя не указано.
Именными, т.е. в свидетельстве о
внесении вклада указано имя получателя средств (вкладчика).
Сертификаты коммерческого банка
Сертификаты коммерческого банка
–письмо ЦБ РФ от 10.01.1992 г. № 14-3-20 «О сберегательных и депозитных
сертификатах кредитных организаций»
Сертификат коммерческого банка
является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и
права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении
установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в
банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
Право на выпуск сертификата банк
приобретает при выполнении следующих условий:
·
осуществление банковской деятельности не менее
двух лет,
·
публикации годовой отчетности (баланса и отчета
о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;
·
соблюдение банковского законодательства,
·
выполнение обязательных экономических
нормативов, установленных ЦБ РФ
·
наличие резервного фонда не менее 15 %.
Различают депозитные и
сберегательные сертификаты.
Депозитные сертификаты предназначены для ю.л.- резидентов РФ,
выпускаются на крупные суммы на срок до востребования или 1 год.
Сберегательные сертификаты предназначены для реализации ф.л,
выпускаются на срок до 3 лет, суммы меньше чем в депозитных сертификатах.
Владельцами сертификатов могут
быть как резиденты, так и нерезиденты.
По способу оформления сертификаты
могут быть:
- именными
- на предъявителя.
Сертификаты выпускаются как в
разовом порядке, так и сериями, на основании проспекта эмиссии, содержащего
основные характеристики данной ценной бумаги, с соблюдением обязательных
реквизитов несоблюдение которых делает сертификат недействительным (п. 8 письма
ЦБ РФ от 10.01.1992 г. № 14-3-20 «О сберегательных и депозитных сертификатах
кредитных организаций»).
Обязательные реквизиты:
–
наименование "сберегательный (или депозитный)
сертификат";
–
номер и серия сертификата;
–
дата внесения вклада или депозита;
–
размер вклада или депозита, оформленного сертификатом
(прописью и цифрами);
–
безусловное обязательство кредитной организации вернуть
сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
–
дата востребования суммы по сертификату;
–
ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
–
сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
–
ставка процента при досрочном предъявлении сертификата
к оплате;
–
наименование, местонахождение и корреспондентский счет
кредитной организации, открытый в Банке России;
–
для именного сертификата: наименование и
местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные
вкладчика - физического лица;
–
подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией
на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной
организации.
Сертификаты выпускаются только на
специальных бланках, право выпуска которых имеют сертифицированные полиграфические
организации, получившие от Министерства финансов Российской Федерации лицензию
на производство бланков ценных бумаг.
Сертификаты должны быть:
Ø
срочными, как правило, срок обращения
сберегательного сертификата 1-3 года, а депозитного – до 1 года.
Ø
выпускаться только в валюте Российской Федерации
(выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается).
Ø
обращаются только на территории РФ.
Ø
не могут использоваться в расчетах за товары и
услуги, но могут быть подарены, переданы другому лицу.
Кредитная организация не может
изменить процентную ставку, указанную в сертификате, начисляет проценты по
сертификатам ежемесячно, которые выплачиваются одновременно с погашением
сертификата при его предъявлении.
В случае досрочного предъявления
сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией
выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до
востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.
Кредитная организация не может в
одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) указанную в
сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.
Преимущество сертификатов как средства привлечения ресурсов – могут
продаваться не только банком, но и финансовыми посредниками, таким образом, у
банка расширяется потенциальный круг инвесторов. Кроме того, благодаря
вторичному рынку сертификат может переходить от одного лица к другому, при этом
ресурсы банка не меняются, а первоначальный владелец сертификата получит
больший доход, чем при расторжении договора. Недостаток – повышенные затраты банка, связанные с эмиссией
сертификата.
Банковский вексель
Банковский вексель– ценная бумага содержащее безусловное, денежное,
долговое, одностороннее обязательство банка (векселедателя) об уплате
определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок.
Выпуск векселя регулируется ГК ч.
1 глава 7 и ч. 2 ст.815. и ФЗ№48 о переводном и простом векселе
Банковские векселя выпускаются на
произвольных бланках с соблюдением обязательных реквизитов, указанных в законе
о векселе и вексельном обращении. Отсутствие хотя бы одного из обязательных
реквизитов делает вексель недействительным. К обязательным реквизитам векселя
относятся:
–
наименование "вексель", включенное в самый
текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
–
простое и ничем не обусловленное предложение (обещание)
уплатить определенную сумму;
–
срок платежа;
–
место, в котором должен быть совершен платеж;
–
наименование субъекта, кому или по приказу которого
платеж должен быть совершен;
–
дата и место составления векселя;
–
подпись векселедателя и все юридические реквизиты.
Банки НЕ имеют право эмитировать
переводные векселя. Банки могут выпускать только простые векселя, которые
размещаются среди физических и юр лиц. Банковские векселя размещаются среди
юридических лиц в безналичном порядке, среди физических – в наличном и
безналичном. Некоторые банки выпускают векселя в иностранной валюте.
Банки выпускает следующие типы простых векселей:
·
векселя с начислением процентов на вексельную
сумму (номинал) по ставке, указанной в векселе (процентные векселя);
·
векселя с процентами, включенными в номинал
векселя (дисконтные векселя);
·
векселя без начисления процентов (беспроцентные
векселя).
Преимущества:
–
наличие разработанного законодательства (ФЗ «О
переводном и простом векселе»);
–
простота выпуска векселя
–
векселя коммерческих банков могут служить как залоговым
обеспечением , так и сберегательным средством
–
может использоваться в расчетах за товары и услуги.
–
Банк самостоятельно устанавливает срок к погашению
векселей
Недостаток – не защищен от подделок.
4.Недепозитная форма привлечения ресурсов – это денежные
средства, которые банк получает от клиентов в виде кредитов или размещения
собственных долговых обязательств.
Кредиты ЦБ РФ
Заемщиком по кредитам ЦБ могут
быть как банки, так и небанковские кредитные организации. Кредиты Банка России
предоставляются в валюте Российской Федерации в целях поддержания и
регулирования ликвидности банковской системы на условиях обеспеченности, срочности,
возвратности и платности. Обеспечением кредитов Банка России является залог
(блокировка) ценных бумаг, включенных в Ломбардный список. Кредиты ЦБ РФ
выдаются лицензированным кредитным организациям, соблюдающим обязательные
экономические нормативы ЦБ РФ, своевременно перечисляющим средства вФОР, не
имеющих пророченной задолженности по кредитам перед ЦБ РФ.
Требования к коммерческим банкам
для получения кредита:
1.
КО должны быть отнесены к 1 или 2 классификационным
группам в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ.
2.
Банк должен представить ЦБ РФ право на списание
денежных средств с банковских счетов в объеме задолженности по кредитам без
распоряжения данного банка, т.е. в безакцептном порядке.
3.
Заключить с Центральным банком генеральное
кредитный договор, в котором указываются основные условия данного кредитования,
определяется лимит кредитования и определяется право ЦБ РФ блокировать ценные
бумаги (в случае если кредит внутредневной).
4.
Ценные бумаги, предоставляемые в обеспечение,
должны быть в собственности банка, свободными от обременений со сроком
погашения не ранее 6 рабочих дней до дня погашения кредита ЦБ РФ, включены в
ломбардный список и учитываться на счете депо в Депозитарии. Эмитентом бумаг НЕ
может быть заемщик.
5.
Достаточность обеспечения для погашения основной
суммы долга и процентов по нему.
Виды обеспеченных кредитов ЦБ РФ:
1.
Внутридневные
и «овернайт» расчетные кредиты.Внутридневные кредиты предоставляются
Центральным банком в операционное время посредством платежей с корреспондентского
счета банка в пределах установленного лимита при временном отсутствии или
недостаточности на нем денежных средств.
Кредит овернайт - кредит Банка
России, предоставляемый кредитной организации в конце дня в сумме непогашенного
внутридневного кредита под ставку «овернайт». Выдаются под залог ценных бумаг,
входящих в ломбардный список, либо, нерыночных активов, например, векселей
предприятия.
Данные кредиты предоставляются
банкам в автоматическом режиме. В течение одного дня банк может получить
несколько расчетных кредитов, но общая задолженность кредитной организации по
ним не должна превышать лимит кредитования данной организации.
Ломбардные кредиты – предоставляются банкам в режиме запроса
на срок от 1 дня до 12 месяцев под залог ценных бумаг, входящих в ломбардный
список и не могут быть пролонгированы. Кредитные ресурсы предоставляется путем
проведения аукционов – американского и голландского. Аукционы проводятся
еженедельно с предварительным объявлением, размещенным в «Вестнике Банка
России» и на сайте ЦБ РФ. В объявлении содержится информация о сумме кредитных
ресурсов, выставленных на аукцион, ставка отсечения (минимальная процентная
ставка). Предоставление ломбардных кредитов – на след день после аукциона, на
срок 14 календарных дней без права досрочного возврата ( если более 14 такое
право есть), 3мес, 6мес,12 мес.
Кредиты, обеспеченные нерыночными активами или
поручительствами – предоставляются банками под залог векселей и
прав требования по кредитным договорам или поручительства кредитных
организаций. Банк-заемщик не может быть эмитентом ценных бумаг предоставляемых
в залог. При этом банк до подачи заявки наданный кредит ЦБ должен предоставить
в ТРУ ЦБ данные активы на проверку. Банк
России предоставляет кред организациям возможность получения кредита под залог
векселей или под поручительство кред организации на срок до 180 дней (
допускается досрочное погашение) Данным механизмом могут попользоваться только
29 регионов РФ ( включая Алт край) Положение Банка России №313-П « под залог
нерыночных активов» предусматривает возможность получения 3 видов кредитов:
внутридневные, кредиты овернайт и иные кредиты по фиксированной процентной
ставке.
Межбанковский кредит
Межбанковский кредит – это кредит, полученный коммерческим банком
от другого банка. Каждый из участников межбанковского рынка может выступать
кредитором и заемщиком. Как правило, межбанковские кредиты используются банками
для регулирования собственной ликвидности, т.е. длязакрытии платежных разрывов,
(для сбалансированности пассивных и активных статей банка).
Российский рынок межбанковских
кредитов возник в 1991 году. Особенности рынка межбанковского кредитования:
–
Участники – все работающие банки;
–
Рынок МБК тесно связан с другими финансовыми рынками;
–
Позволяет привлекать очень значительные средства на
короткий срок;
–
Высоколиквидный и нестабильный рынок, что выражается
резкими перепадами спроса и предложения, процентных ставок;
–
Высокая степень персонификации (банки предпочитают
работать с проверенными клиентами).
Задачи, решаемые коммерческими
банками, на рынке МБК:
1.
Обеспечение текущей деятельности (закрыть разрыв
ликвидности). Не рекомендуется пользоваться постоянно – снижает
кредитоспособность банка, свидетельствует о трудностях с формированием ресурсной
базы (привлечения средств в депозиты, на расчетно-кассовое обслуживание);
2.
Получение спекулятивной прибыли (один банк привлекает
на рынке МБК средства, чтобы затем перепродать их другому под большие %)
3.
Поддержание имиджа банка. Во-первых, банки, торгующие
ресурсами: устойчивые в финансовом отношении, имеющие хорошую клиентскую базу.
Невыполнение обязательств по кредиту – сразу становится известным всем и
снижает репутацию банку.
Существует два способа получения
/ размещения МБК:
1.
Самостоятельно, путем прямых переговоров.
2.
Через финансовых посредников посредством аукциона
(крупные банки, биржи, брокерские конторы).
МБК могут выдаваться как без
обеспечения (бланковые), так и с обеспечением. Обеспечением по межбанковским
кредитам может служить имущество банка, средства на корреспондентском счете, на
которые может быть обращено взыскание, это обычно указывается в договоре, но
фактически возврат обеспечивается надежностью и кредитоспособностью банка.
Они могут быть как срочными, так
и до востребования (с предварительным уведомлением).
МБК предоставляются
–
в разовом порядке на основании кредитного договора, в
котором определены условия, т.е. срок, % ставка;
–
на постоянной основе на основании генерального
соглашения о сотрудничестве на внешнем и внутреннем рынках – Банк-кредитор на
основании балансов, заверенных аудиторской фирмой, рейтингов устанавливает
банку-заемщику лимит кредитования, который может быть как в рублях, так и
ин.валюте. Кредит открывается в форме кредитной линии.
Преимущества: возможность привлечь большую сумму, межбанковские
кредиты освобождаются от резервирования.
Недостатки: выдается на короткий срок, дорогие ресурсы.
Средства, привлеченные выпуском
долговых обязательств (облигаций)
Банки имеют право выпускать
облигации при полной оплате уставного капитала, при этом номинальная стоимость
всех выпущенных банком облигаций не может превышать размера уставного капитала,
либо величину обеспечения, предоставленного кредитной организации третьими
лицами для целей выпуска облигаций. Номинал облигации может быть выражен в
рублях и иностранной валюте.
Если покупателей более 500, то
банк обязан подготовить проспект облигаций, заверить его независимым аудитором,
зарегистрировать проспект в ЦБ и опубликовать его в СМИ, а потом размещать.
По окончании размещения не
позднее 30 дней банк составляет отчет об итогах выпуска и регистрирует его в ЦБ
РФ.
Неразмещенные облигации подлежат
погашению.
Кредитная организация может
выпускать следующие виды облигаций:
–
по форме выпускаименные
и на предъявителя
–
по форме обеспечения
·
обеспеченные залогом собственного имущества;
·
облигации с обеспечением, предоставленным
кредитной организации третьими лицами;
·
облигации с ипотечным покрытием;
·
облигации без обеспечения (имеют право банки
функционирующие более 2-х лет при положительных 2 годовых балансов и на сумму,
не превышающую размер уставного капитала).
–
по способу
получения дохода - процентные и дисконтные.
–
По возможности
конвертации - конвертируемые и неконвертируемые в акции;
–
По сроку
погашения
·
с единовременным сроком погашения;
·
облигации со сроком погашения по сериям в
определенные сроки;
·
с возможностью досрочного погашения.
12.
Уставный капитал при создании банка
формируется за счет паевых взносов (ООО) либо за счет средств поступивших в плату
за акции (ОАО).
При государственной регистрации
кредитных организаций минимальный размер уставного капитала установлен в
следующих размерах:
• для
регистрируемого коммерческого банка в сумме 300 млн.руб.
• для
получения генеральной лицензии – 900 млн.руб.
• для
регистрируемого банка либо банка, с даты государственной регистрации которого
прошло менее двух лет, для получения права на привлечение во вклады денежных
средств физических лиц должен иметь уставный капитал (собственные средства
(капитал) в размере не менее 3 миллиардов 600 миллионов рублей.
• для
небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии на
осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в сумме 90 миллионов
рублей;
• для
небанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении такой
лицензии, в сумме 18 миллионов рублей.
Уставный капитал может формироваться за
счет следующих средств:
Денежных
средств, в том числе и в иностранной валюте (в случае если паевой взнос или
уплата за номинальную стоимость акции произведена в ин.валюте, то на момент
внесения средств происходит перерасчет в соответствием с курсом валют)
Материальных
активов
здания, сооружения, в котором будет
располагаться кредитная организация, принадлежащие учредителю (ям)на праве собственности
оборудование (ЦБ ограничивает формирование УК материальными активами при
создании не более 20 %, при дальнейшем увеличении не более 10%, нематериальными
активами и ценными бумагами запрещено).
УК не может формироваться за счет
привлеченных средств (кредитов, займов), средств федерального бюджета и
государственных внебюджетных фондов.
В процессе своей деятельности банк может
увеличивать свой УК посредством дополнительного выпуска акций или паев либо
путем капитализации собственных средств. На капитализацию уставного капитала
могут быть направлены средства от продажи акций сверх номинальной стоимости,
начисленные, но не выплаченные дивиденды, нераспределенная прибыль, остатки
фондов банка. Любое увеличение УК должно быть зарегистрировано.
Каждый КБ самостоятельно определяет
величину собственных средств, их структуру исходя из принятой им стратегией.
на практике 2 пути образования
собственного капитала1) накопление прибыли2)привлечение дополнительного
капитала
(1) может происходить в форме ускоренного
создания резерв фонда, либо в форме накопления нераспределенной прибыли. Это
наиболее дешевый путь к образованию капитала
Но использование прибыли для
собственного капитала означает уменьшение текущих дивидендов и может привести к
падению курсовой стоимости акций.
В случае направления Собственных ср-в
банка на образование его УК(капитализацию) должно быть принять решение общего
собрания банка
Капитализируемые ср-ва распределяются
пропорционально уже имеющимся у каждого акционера кол-ву акций банка.
(2) привлечение доп капитала созданного
в форме ООО, может происходить как на основе доп. вкладов его участников , так
и на основе вкладов 3-х лиц, которые становятся при этом участниками банка,
если это не запрещено уставом.
Привлечения доп капитала акционерами
банка может осуществляться путем размещения доп акций.
-банк вправе выпускать только именные
акции в бездокументарной форме
-номинальная ст-ть акций должна быть в
рублях
- первый выпуск = именные обыкновенные,
распределяются среди учредителей
-акции могут быть обыкновенные и
привилегированными
-номинальная ст-ть размещенных
привилегированных акций не должна превышать 25% зарегистрированного УК
-ПА акция одного типа предоставляют их
владельцам одинаковый объем прав
.Для увеличения уставного капитала может
быть использовано 2 способа:
1. Выпуск дополнительных акций или
увеличение паев.
2. Капитализация прочих собственных
средств.
На капитализацию могут быть направлены
остатки фондов; нераспределенная прибыль; начисленные, но не уплаченные
дивиденды; средства от переоценки основных средств; средства, полученные от
продажи акций или паев сверх номинальной стоимости.
Коммерческие банки могут и уменьшить
уставный капитал, но не ниже минимально установленного размера. Уменьшение
должно быть зарегистрировано.
Приобретение или получение в
доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним
юридическим / физическим лицом, либо группой физических или юридических лиц,
являющихся зависимыми или дочерними по отношению кдруг другу свыше 1 % акций (паев)
КО требует уведомления ЦБ РФ, свыше 20 % - разрешения. ЦБ может отказать (20 %)
в разрешении при установлении неудовлетворительного финансового положения
приобретателя акций (долей), нарушение антимонопольных правил, наличие судебных
решений вступивших в силу по отношению к покупателю, устанавливающие факты
преднамеренного или фиктивного банкротства, неправомерных действий при
банкротстве.
Собственные средства выполняют следующие
основные функции:
Защитная
– это гарантия возврата средств клиентов и акционеров, погашения убытков,
сохранения платежеспособности и его финансовой устойчивости.
Оперативная
– возможности банка осуществлять капитальные вложения в строительство зданий и
сооружений, приобретение техники и оборудования для осуществления банковской
деятельности (для этого может быть создан специализированный фонд)
Регулирующая
– определяет максимально возможный объем операций в целях минимизации
банковских рисков. ЦБ РФ устанавливает норматив достаточности собственных
средств банка.
13. Характеристика депозитных ресурсов
коммерческого банка.
Депозитные
Привлечение коммерческими банками
средств на депозиты регулируется главой 4 закона «О банках и банковской
деятельности», главой 44 ГК РФ ч.2. Начисление процентов на привлеченные
средства регулируется Положением ЦБ РФ № 39-П.
Депозит – денежные
средства, размещенные на счетах банка юридическими и физическими лицами,
которые он обязан возвратить и выплатить проценты на условиях и в порядке
предусмотренных договором. Размещать денежные средства в депозит КБ имеют право
граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, а также юридические
лица – резиденты и нерезиденты. Привлечение средств в депозиты является
исключительно банковской операцией. Открытие депозита осуществляется на
основании заключения договора в письменной форме в двух экземплярах, один из
которых выдается вкладчику.
Виды депозитов
С точки зрения срочности,
а также формы изъятия различают депозиты до востребования и срочные
депозиты.
Депозиты до востребования
– средства на различных банковских счетах, которые владелец может получить по
первому требованию, в том числе путем выпуска денежных и расчетных документов.
К депозитам до востребования
относятся: средства на расчетных и текущих счетах, средства фондов различного
назначения в период их использования, средства в расчетах, вклады населения до
востребования.
Особенности депозитов до востребования:
§
Взнос и изъятие средств происходит свободно;
§
Может использоваться для расчетов путем выписки
расчетных документов
§
Банк за хранение на этом счете уплачивает
невысокий процент или вообще не платит, для банка это дешевый ресурс, но
нестабильный, т.к их динамику трудно предугадать.
§
По некоторым видам владелец выплачивает
комиссионные за пользование счетом (пластиковые карты, расчетные счета), либо в
виде твердой ставки, либо в процентах к обороту по счету.
§
Депозиты до востребования обладают высокой
ликвидностью, т.е. быстрое превращение в деньги ,быстрое изъятие денег .
§
Высокая оборачиваемость средств (особенно на
расчетных счетах)
Срочные депозиты –
денежные средства, внесенные на счет в банке на определенный фиксированный срок,
установленный в договоре.
Срочные депозиты подразделяются
на:
-
Депозиты юр.лиц
-
Депозиты физ.лиц : сберегательные вклады и депозиты с
предварительным уведомлением об изъятии средств (условный депозит).
Условный депозит - это договор
банк вклада предусматривающий наличие определенных условий наступление которых
необходимо для возврата вклада.
Собственно срочные депозиты по
срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком:
-
до 30 дней;
-
от 31 до 90 дней;
-
от 91 до 180 дней;
-
от 181 до 360 дней;
-
свыше 360 дней.
Особенности срочных депозитов:
§
Срок четко определен;
§
Не может использоваться для расчетов и выписки
на них расчетных документов
§
Их затратность для банка (фиксированная
процентная ставка, которая намного выше чем по депозитам до востребования) и
доходность для клиента
§
Медленная оборачиваемость денежных средств.
§
Если вкладчик пожелает изменить %- ставку ,сумму
,срок ,то он должен расторгнуть договор ,получить деньги и переоформить его на
новых условиях. При этом % ставка по депозиту буде снижена до ставки до
востребования или иной другой, установленной в договоре.
§
Может быть установлен минимальный размер вклада
По валюте вклада
различают депозиты в национальной валюте, в иностранной и мультивалютные
(конвертируемые) депозиты.
Также депозиты могут быть именными, когда, и на предъявителя, когда имя не указано.
Именными, т.е. в свидетельстве о
внесении вклада указано имя получателя средств (вкладчика).
Сертификаты коммерческого банка
Сертификаты коммерческого банка
–письмо ЦБ РФ от 10.01.1992 г. № 14-3-20 «О сберегательных и депозитных
сертификатах кредитных организаций»
Сертификат коммерческого банка
является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и
права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного
срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем
сертификат, или в любом филиале этого банка.
Право на выпуск сертификата банк
приобретает при выполнении следующих условий:
·
осуществление банковской деятельности не менее двух
лет,
·
публикации годовой отчетности (баланса и отчета
о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;
·
соблюдение банковского законодательства,
·
выполнение обязательных экономических
нормативов, установленных ЦБ РФ
·
наличие резервного фонда не менее 15 %.
Различают депозитные и
сберегательные сертификаты.
Депозитные сертификаты предназначены для ю.л.- резидентов РФ,
выпускаются на крупные суммы на срок до востребования или 1 год.
Сберегательные сертификаты предназначены для реализации ф.л, выпускаются
на срок до 3 лет, суммы меньше чем в депозитных сертификатах.
Владельцами сертификатов могут
быть как резиденты, так и нерезиденты.
По способу оформления сертификаты
могут быть:
- именными
- на предъявителя.
Сертификаты выпускаются как в
разовом порядке, так и сериями, на основании проспекта эмиссии, содержащего
основные характеристики данной ценной бумаги, с соблюдением обязательных
реквизитов несоблюдение которых делает сертификат недействительным (п. 8 письма
ЦБ РФ от 10.01.1992 г. № 14-3-20 «О сберегательных и депозитных сертификатах
кредитных организаций»).
Обязательные реквизиты:
–
наименование "сберегательный (или депозитный)
сертификат";
–
номер и серия сертификата;
–
дата внесения вклада или депозита;
–
размер вклада или депозита, оформленного сертификатом
(прописью и цифрами);
–
безусловное обязательство кредитной организации вернуть
сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
–
дата востребования суммы по сертификату;
–
ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
–
сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
–
ставка процента при досрочном предъявлении сертификата
к оплате;
–
наименование, местонахождение и корреспондентский счет
кредитной организации, открытый в Банке России;
–
для именного сертификата: наименование и
местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные
вкладчика - физического лица;
–
подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией
на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной
организации.
Сертификаты выпускаются только на
специальных бланках, право выпуска которых имеют сертифицированные
полиграфические организации, получившие от Министерства финансов Российской
Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг.
Сертификаты должны быть:
Ø
срочными, как правило, срок обращения
сберегательного сертификата 1-3 года, а депозитного – до 1 года.
Ø
выпускаться только в валюте Российской Федерации
(выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается).
Ø
обращаются только на территории РФ.
Ø
не могут использоваться в расчетах за товары и
услуги, но могут быть подарены, переданы другому лицу.
Кредитная организация не может
изменить процентную ставку, указанную в сертификате, начисляет проценты по
сертификатам ежемесячно, которые выплачиваются одновременно с погашением
сертификата при его предъявлении.
В случае досрочного предъявления
сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией
выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до
востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.
Кредитная организация не может в
одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) указанную в
сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.
Преимущество сертификатов как средства привлечения ресурсов – могут
продаваться не только банком, но и финансовыми посредниками, таким образом, у
банка расширяется потенциальный круг инвесторов. Кроме того, благодаря
вторичному рынку сертификат может переходить от одного лица к другому, при этом
ресурсы банка не меняются, а первоначальный владелец сертификата получит
больший доход, чем при расторжении договора. Недостаток – повышенные затраты банка, связанные с эмиссией
сертификата.
Банковский вексель
Банковский вексель– ценная бумага содержащее безусловное, денежное,
долговое, одностороннее обязательство банка (векселедателя) об уплате
определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок.
Выпуск векселя регулируется ГК ч.
1 глава 7 и ч. 2 ст.815. и ФЗ№48 о переводном и простом векселе
Банковские векселя выпускаются на
произвольных бланках с соблюдением обязательных реквизитов, указанных в законе
о векселе и вексельном обращении. Отсутствие хотя бы одного из обязательных
реквизитов делает вексель недействительным. К обязательным реквизитам векселя
относятся:
–
наименование "вексель", включенное в самый
текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
–
простое и ничем не обусловленное предложение (обещание)
уплатить определенную сумму;
–
срок платежа;
–
место, в котором должен быть совершен платеж;
–
наименование субъекта, кому или по приказу которого
платеж должен быть совершен;
–
дата и место составления векселя;
–
подпись векселедателя и все юридические реквизиты.
Банки НЕ имеют право эмитировать
переводные векселя. Банки могут выпускать только простые векселя, которые
размещаются среди физических и юр лиц. Банковские векселя размещаются среди
юридических лиц в безналичном порядке, среди физических – в наличном и
безналичном. Некоторые банки выпускают векселя в иностранной валюте.
Банки выпускает следующие типы простых векселей:
·
векселя с начислением процентов на вексельную
сумму (номинал) по ставке, указанной в векселе (процентные векселя);
·
векселя с процентами, включенными в номинал
векселя (дисконтные векселя);
·
векселя без начисления процентов (беспроцентные
векселя).
Преимущества:
–
наличие разработанного законодательства (ФЗ «О
переводном и простом векселе»);
–
простота выпуска векселя
–
векселя коммерческих банков могут служить как залоговым
обеспечением , так и сберегательным средством
–
может использоваться в расчетах за товары и услуги.
–
Банк самостоятельно устанавливает срок к погашению
векселей
Недостаток – не защищен от подделок.
14.
Виды
депозитов. Особенности срочных депозитов и депозитов до востребования.
С точки зрения срочности,
а также формы изъятия различают депозиты до востребования и срочные
депозиты.
Депозиты до востребования
– средства на различных банковских счетах, которые владелец может получить по
первому требованию, в том числе путем выпуска денежных и расчетных документов.
К депозитам до востребования
относятся: средства на расчетных и текущих счетах, средства фондов различного
назначения в период их использования, средства в расчетах, вклады населения до
востребования.
Особенности депозитов до востребования:
§
Взнос и изъятие средств происходит свободно;
§
Может использоваться для расчетов путем выписки
расчетных документов
§
Банк за хранение на этом счете уплачивает
невысокий процент или вообще не платит, для банка это дешевый ресурс, но
нестабильный, т.к их динамику трудно предугадать.
§
По некоторым видам владелец выплачивает
комиссионные за пользование счетом (пластиковые карты, расчетные счета), либо в
виде твердой ставки, либо в процентах к обороту по счету.
§
Депозиты до востребования обладают высокой
ликвидностью, т.е. быстрое превращение в деньги ,быстрое изъятие денег .
§
Высокая оборачиваемость средств (особенно на
расчетных счетах)
Срочные депозиты –
денежные средства, внесенные на счет в банке на определенный фиксированный
срок, установленный в договоре.
Срочные депозиты подразделяются
на:
-
Депозиты юр.лиц
-
Депозиты физ.лиц : сберегательные вклады и депозиты с
предварительным уведомлением об изъятии средств (условный депозит).
Условный депозит - это договор
банк вклада предусматривающий наличие определенных условий наступление которых
необходимо для возврата вклада.
Собственно срочные депозиты по
срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком:
-
до 30 дней;
-
от 31 до 90 дней;
-
от 91 до 180 дней;
-
от 181 до 360 дней;
-
свыше 360 дней.
Особенности срочных депозитов:
§
Срок четко определен;
§
Не может использоваться для расчетов и выписки
на них расчетных документов
§
Их затратность для банка (фиксированная
процентная ставка, которая намного выше чем по депозитам до востребования) и
доходность для клиента
§
Медленная оборачиваемость денежных средств.
§
Если вкладчик пожелает изменить %- ставку ,сумму
,срок ,то он должен расторгнуть договор ,получить деньги и переоформить его на
новых условиях. При этом % ставка по депозиту буде снижена до ставки до востребования
или иной другой, установленной в договоре.
§
Может быть установлен минимальный размер вклада
По валюте вклада
различают депозиты в национальной валюте, в иностранной и мультивалютные
(конвертируемые) депозиты.
Также депозиты могут быть именными, когда, и на предъявителя, когда имя не указано.
Именными, т.е. в свидетельстве о
внесении вклада указано имя получателя средств (вкладчика).
15.
Выпуск
банковских векселей как источник привлечения средств.
Банковский вексель– ценная бумага содержащее безусловное, денежное,
долговое, одностороннее обязательство банка (векселедателя) об уплате
определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок.
Выпуск векселя регулируется ГК ч.
1 глава 7 и ч. 2 ст.815. и ФЗ№48 о переводном и простом векселе
Банковские векселя выпускаются на
произвольных бланках с соблюдением обязательных реквизитов, указанных в законе
о векселе и вексельном обращении. Отсутствие хотя бы одного из обязательных
реквизитов делает вексель недействительным. К обязательным реквизитам векселя
относятся:
–
наименование "вексель", включенное в самый
текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
–
простое и ничем не обусловленное предложение (обещание)
уплатить определенную сумму;
–
срок платежа;
–
место, в котором должен быть совершен платеж;
–
наименование субъекта, кому или по приказу которого
платеж должен быть совершен;
–
дата и место составления векселя;
–
подпись векселедателя и все юридические реквизиты.
Банки НЕ имеют право эмитировать
переводные векселя. Банки могут выпускать только простые векселя, которые
размещаются среди физических и юр лиц. Банковские векселя размещаются среди
юридических лиц в безналичном порядке, среди физических – в наличном и
безналичном. Некоторые банки выпускают векселя в иностранной валюте.
Банки выпускает следующие типы простых векселей:
·
векселя с начислением процентов на вексельную
сумму (номинал) по ставке, указанной в векселе (процентные векселя);
·
векселя с процентами, включенными в номинал
векселя (дисконтные векселя);
·
векселя без начисления процентов (беспроцентные
векселя).
Преимущества:
–
наличие разработанного законодательства (ФЗ «О
переводном и простом векселе»);
–
простота выпуска векселя
–
векселя коммерческих банков могут служить как залоговым
обеспечением , так и сберегательным средством
–
может использоваться в расчетах за товары и услуги.
–
Банк самостоятельно устанавливает срок к погашению
векселей
Недостаток – не защищен от подделок.
16.
Выпуск
сертификатов коммерческого банка как источник привлечения средств.
Сертификаты коммерческого банка
–письмо ЦБ РФ от 10.01.1992 г. № 14-3-20 «О сберегательных и депозитных
сертификатах кредитных организаций»
Сертификат коммерческого банка
является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и
права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении
установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в
банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
Право на выпуск сертификата банк
приобретает при выполнении следующих условий:
·
осуществление банковской деятельности не менее
двух лет,
·
публикации годовой отчетности (баланса и отчета
о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;
·
соблюдение банковского законодательства,
·
выполнение обязательных экономических нормативов,
установленных ЦБ РФ
·
наличие резервного фонда не менее 15 %.
Различают депозитные и
сберегательные сертификаты.
Депозитные сертификаты предназначены для ю.л.- резидентов РФ,
выпускаются на крупные суммы на срок до востребования или 1 год.
Сберегательные сертификаты предназначены для реализации ф.л,
выпускаются на срок до 3 лет, суммы меньше чем в депозитных сертификатах.
Владельцами сертификатов могут
быть как резиденты, так и нерезиденты.
По способу оформления сертификаты
могут быть:
- именными
- на предъявителя.
Сертификаты выпускаются как в
разовом порядке, так и сериями, на основании проспекта эмиссии, содержащего
основные характеристики данной ценной бумаги, с соблюдением обязательных
реквизитов несоблюдение которых делает сертификат недействительным (п. 8 письма
ЦБ РФ от 10.01.1992 г. № 14-3-20 «О сберегательных и депозитных сертификатах
кредитных организаций»).
Обязательные реквизиты:
–
наименование "сберегательный (или депозитный)
сертификат";
–
номер и серия сертификата;
–
дата внесения вклада или депозита;
–
размер вклада или депозита, оформленного сертификатом
(прописью и цифрами);
–
безусловное обязательство кредитной организации вернуть
сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
–
дата востребования суммы по сертификату;
–
ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
–
сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
–
ставка процента при досрочном предъявлении сертификата
к оплате;
–
наименование, местонахождение и корреспондентский счет
кредитной организации, открытый в Банке России;
–
для именного сертификата: наименование и
местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные
вкладчика - физического лица;
–
подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией
на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной
организации.
Сертификаты выпускаются только на
специальных бланках, право выпуска которых имеют сертифицированные
полиграфические организации, получившие от Министерства финансов Российской
Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг.
Сертификаты должны быть:
Ø
срочными, как правило, срок обращения
сберегательного сертификата 1-3 года, а депозитного – до 1 года.
Ø
выпускаться только в валюте Российской Федерации
(выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается).
Ø
обращаются только на территории РФ.
Ø
не могут использоваться в расчетах за товары и
услуги, но могут быть подарены, переданы другому лицу.
Кредитная организация не может
изменить процентную ставку, указанную в сертификате, начисляет проценты по сертификатам
ежемесячно, которые выплачиваются одновременно с погашением сертификата при его
предъявлении.
В случае досрочного предъявления
сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией
выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до
востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.
Кредитная организация не может в
одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) указанную в
сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.
Преимущество сертификатов как средства привлечения ресурсов – могут
продаваться не только банком, но и финансовыми посредниками, таким образом, у
банка расширяется потенциальный круг инвесторов. Кроме того, благодаря
вторичному рынку сертификат может переходить от одного лица к другому, при этом
ресурсы банка не меняются, а первоначальный владелец сертификата получит
больший доход, чем при расторжении договора. Недостаток – повышенные затраты банка, связанные с эмиссией
сертификата.
17.
Недепозитные
формы привлечения ресурсов в коммерческом банке.
Недепозитная форма привлечения ресурсов – это денежные
средства, которые банк получает от клиентов в виде кредитов или размещения
собственных долговых обязательств.
Кредиты ЦБ РФ
Заемщиком по кредитам ЦБ могут
быть как банки, так и небанковские кредитные организации. Кредиты Банка России
предоставляются в валюте Российской Федерации в целях поддержания и
регулирования ликвидности банковской системы на условиях обеспеченности,
срочности, возвратности и платности. Обеспечением кредитов Банка России является
залог (блокировка) ценных бумаг, включенных в Ломбардный список. Кредиты ЦБ РФ
выдаются лицензированным кредитным организациям, соблюдающим обязательные
экономические нормативы ЦБ РФ, своевременно перечисляющим средства вФОР, не
имеющих пророченной задолженности по кредитам перед ЦБ РФ.
Требования к коммерческим банкам
для получения кредита:
1.
КО должны быть отнесены к 1 или 2 классификационным
группам в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ.
2.
Банк должен представить ЦБ РФ право на списание
денежных средств с банковских счетов в объеме задолженности по кредитам без
распоряжения данного банка, т.е. в безакцептном порядке.
3.
Заключить с Центральным банком генеральное
кредитный договор, в котором указываются основные условия данного кредитования,
определяется лимит кредитования и определяется право ЦБ РФ блокировать ценные
бумаги (в случае если кредит внутредневной).
4.
Ценные бумаги, предоставляемые в обеспечение,
должны быть в собственности банка, свободными от обременений со сроком
погашения не ранее 6 рабочих дней до дня погашения кредита ЦБ РФ, включены в
ломбардный список и учитываться на счете депо в Депозитарии. Эмитентом бумаг НЕ
может быть заемщик.
5.
Достаточность обеспечения для погашения основной
суммы долга и процентов по нему.
Виды обеспеченных кредитов ЦБ РФ:
1.
Внутридневные
и «овернайт» расчетные кредиты.Внутридневные кредиты предоставляются
Центральным банком в операционное время посредством платежей с корреспондентского
счета банка в пределах установленного лимита при временном отсутствии или
недостаточности на нем денежных средств.
Кредит овернайт - кредит Банка
России, предоставляемый кредитной организации в конце дня в сумме непогашенного
внутридневного кредита под ставку «овернайт». Выдаются под залог ценных бумаг,
входящих в ломбардный список, либо, нерыночных активов, например, векселей
предприятия.
Данные кредиты предоставляются
банкам в автоматическом режиме. В течение одного дня банк может получить
несколько расчетных кредитов, но общая задолженность кредитной организации по
ним не должна превышать лимит кредитования данной организации.
Ломбардные кредиты – предоставляются банкам в режиме запроса
на срок от 1 дня до 12 месяцев под залог ценных бумаг, входящих в ломбардный
список и не могут быть пролонгированы. Кредитные ресурсы предоставляется путем
проведения аукционов – американского и голландского. Аукционы проводятся
еженедельно с предварительным объявлением, размещенным в «Вестнике Банка
России» и на сайте ЦБ РФ. В объявлении содержится информация о сумме кредитных
ресурсов, выставленных на аукцион, ставка отсечения (минимальная процентная
ставка). Предоставление ломбардных кредитов – на след день после аукциона, на
срок 14 календарных дней без права досрочного возврата ( если более 14 такое
право есть), 3мес, 6мес,12 мес.
Кредиты, обеспеченные нерыночными активами или
поручительствами – предоставляются банками под залог векселей и
прав требования по кредитным договорам или поручительства кредитных
организаций. Банк-заемщик не может быть эмитентом ценных бумаг предоставляемых
в залог. При этом банк до подачи заявки наданный кредит ЦБ должен предоставить
в ТРУ ЦБ данные активы на проверку. Банк
России предоставляет кред организациям возможность получения кредита под залог
векселей или под поручительство кред организации на срок до 180 дней (
допускается досрочное погашение) Данным механизмом могут попользоваться только
29 регионов РФ ( включая Алт край) Положение Банка России №313-П « под залог
нерыночных активов» предусматривает возможность получения 3 видов кредитов:
внутридневные, кредиты овернайт и иные кредиты по фиксированной процентной
ставке.
Межбанковский кредит
Межбанковский кредит – это кредит, полученный коммерческим банком от
другого банка. Каждый из участников межбанковского рынка может выступать
кредитором и заемщиком. Как правило, межбанковские кредиты используются банками
для регулирования собственной ликвидности, т.е. длязакрытии платежных разрывов,
(для сбалансированности пассивных и активных статей банка).
Российский рынок межбанковских
кредитов возник в 1991 году. Особенности рынка межбанковского кредитования:
–
Участники – все работающие банки;
–
Рынок МБК тесно связан с другими финансовыми рынками;
–
Позволяет привлекать очень значительные средства на
короткий срок;
–
Высоколиквидный и нестабильный рынок, что выражается
резкими перепадами спроса и предложения, процентных ставок;
–
Высокая степень персонификации (банки предпочитают
работать с проверенными клиентами).
Задачи, решаемые коммерческими
банками, на рынке МБК:
1.
Обеспечение текущей деятельности (закрыть разрыв
ликвидности). Не рекомендуется пользоваться постоянно – снижает
кредитоспособность банка, свидетельствует о трудностях с формированием ресурсной
базы (привлечения средств в депозиты, на расчетно-кассовое обслуживание);
2.
Получение спекулятивной прибыли (один банк привлекает
на рынке МБК средства, чтобы затем перепродать их другому под большие %)
3.
Поддержание имиджа банка. Во-первых, банки, торгующие
ресурсами: устойчивые в финансовом отношении, имеющие хорошую клиентскую базу.
Невыполнение обязательств по кредиту – сразу становится известным всем и
снижает репутацию банку.
Существует два способа получения
/ размещения МБК:
1.
Самостоятельно, путем прямых переговоров.
2.
Через финансовых посредников посредством аукциона
(крупные банки, биржи, брокерские конторы).
МБК могут выдаваться как без
обеспечения (бланковые), так и с обеспечением. Обеспечением по межбанковским
кредитам может служить имущество банка, средства на корреспондентском счете, на
которые может быть обращено взыскание, это обычно указывается в договоре, но
фактически возврат обеспечивается надежностью и кредитоспособностью банка.
Они могут быть как срочными, так
и до востребования (с предварительным уведомлением).
МБК предоставляются
–
в разовом порядке на основании кредитного договора, в
котором определены условия, т.е. срок, % ставка;
–
на постоянной основе на основании генерального
соглашения о сотрудничестве на внешнем и внутреннем рынках – Банк-кредитор на
основании балансов, заверенных аудиторской фирмой, рейтингов устанавливает
банку-заемщику лимит кредитования, который может быть как в рублях, так и
ин.валюте. Кредит открывается в форме кредитной линии.
Преимущества: возможность привлечь большую сумму, межбанковские
кредиты освобождаются от резервирования.
Недостатки: выдается на короткий срок, дорогие ресурсы.
Средства, привлеченные выпуском
долговых обязательств (облигаций)
Банки имеют право выпускать
облигации при полной оплате уставного капитала, при этом номинальная стоимость
всех выпущенных банком облигаций не может превышать размера уставного капитала,
либо величину обеспечения, предоставленного кредитной организации третьими
лицами для целей выпуска облигаций. Номинал облигации может быть выражен в
рублях и иностранной валюте.
Если покупателей более 500, то
банк обязан подготовить проспект облигаций, заверить его независимым аудитором,
зарегистрировать проспект в ЦБ и опубликовать его в СМИ, а потом размещать.
По окончании размещения не
позднее 30 дней банк составляет отчет об итогах выпуска и регистрирует его в ЦБ
РФ.
Неразмещенные облигации подлежат
погашению.
Кредитная организация может
выпускать следующие виды облигаций:
–
по форме выпускаименные
и на предъявителя
–
по форме обеспечения
·
обеспеченные залогом собственного имущества;
·
облигации с обеспечением, предоставленным
кредитной организации третьими лицами;
·
облигации с ипотечным покрытием;
·
облигации без обеспечения (имеют право банки
функционирующие более 2-х лет при положительных 2 годовых балансов и на сумму,
не превышающую размер уставного капитала).
–
по способу
получения дохода - процентные и дисконтные.
–
По возможности
конвертации - конвертируемые и неконвертируемые в акции;
–
По сроку
погашения
·
с единовременным сроком погашения;
·
облигации со сроком погашения по сериям в
определенные сроки;
·
с возможностью досрочного погашения.
18.
Межбанковские
кредиты как источник формирования ресурсов коммерческого банка.
Межбанковский кредит – это кредит, полученный коммерческим банком
от другого банка. Каждый из участников межбанковского рынка может выступать
кредитором и заемщиком. Как правило, межбанковские кредиты используются банками
для регулирования собственной ликвидности, т.е. длязакрытии платежных разрывов,
(для сбалансированности пассивных и активных статей банка).
Российский рынок межбанковских
кредитов возник в 1991 году. Особенности рынка межбанковского кредитования:
–
Участники – все работающие банки;
–
Рынок МБК тесно связан с другими финансовыми рынками;
–
Позволяет привлекать очень значительные средства на
короткий срок;
–
Высоколиквидный и нестабильный рынок, что выражается
резкими перепадами спроса и предложения, процентных ставок;
–
Высокая степень персонификации (банки предпочитают
работать с проверенными клиентами).
Задачи, решаемые коммерческими
банками, на рынке МБК:
4.
Обеспечение текущей деятельности (закрыть разрыв
ликвидности). Не рекомендуется пользоваться постоянно – снижает
кредитоспособность банка, свидетельствует о трудностях с формированием
ресурсной базы (привлечения средств в депозиты, на расчетно-кассовое
обслуживание);
5.
Получение спекулятивной прибыли (один банк привлекает
на рынке МБК средства, чтобы затем перепродать их другому под большие %)
6.
Поддержание имиджа банка. Во-первых, банки, торгующие
ресурсами: устойчивые в финансовом отношении, имеющие хорошую клиентскую базу.
Невыполнение обязательств по кредиту – сразу становится известным всем и
снижает репутацию банку.
Существует два способа получения
/ размещения МБК:
3.
Самостоятельно, путем прямых переговоров.
4.
Через финансовых посредников посредством аукциона
(крупные банки, биржи, брокерские конторы).
МБК могут выдаваться как без
обеспечения (бланковые), так и с обеспечением. Обеспечением по межбанковским
кредитам может служить имущество банка, средства на корреспондентском счете, на
которые может быть обращено взыскание, это обычно указывается в договоре, но
фактически возврат обеспечивается надежностью и кредитоспособностью банка.
Они могут быть как срочными, так
и до востребования (с предварительным уведомлением).
МБК предоставляются
–
в разовом порядке на основании кредитного договора, в
котором определены условия, т.е. срок, % ставка;
–
на постоянной основе на основании генерального
соглашения о сотрудничестве на внешнем и внутреннем рынках – Банк-кредитор на
основании балансов, заверенных аудиторской фирмой, рейтингов устанавливает
банку-заемщику лимит кредитования, который может быть как в рублях, так и
ин.валюте. Кредит открывается в форме кредитной линии.
Преимущества: возможность привлечь большую сумму, межбанковские
кредиты освобождаются от резервирования.
Недостатки: выдается на короткий срок, дорогие ресурсы.
19.
Виды
кредитов Центрального банка.
Заемщиком по кредитам ЦБ могут
быть как банки, так и небанковские кредитные организации. Кредиты Банка России
предоставляются в валюте Российской Федерации в целях поддержания и
регулирования ликвидности банковской системы на условиях обеспеченности,
срочности, возвратности и платности. Обеспечением кредитов Банка России является
залог (блокировка) ценных бумаг, включенных в Ломбардный список. Кредиты ЦБ РФ
выдаются лицензированным кредитным организациям, соблюдающим обязательные
экономические нормативы ЦБ РФ, своевременно перечисляющим средства вФОР, не
имеющих пророченной задолженности по кредитам перед ЦБ РФ.
Требования к коммерческим банкам
для получения кредита:
6.
КО должны быть отнесены к 1 или 2 классификационным
группам в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ.
7.
Банк должен представить ЦБ РФ право на списание
денежных средств с банковских счетов в объеме задолженности по кредитам без
распоряжения данного банка, т.е. в безакцептном порядке.
8.
Заключить с Центральным банком генеральное
кредитный договор, в котором указываются основные условия данного кредитования,
определяется лимит кредитования и определяется право ЦБ РФ блокировать ценные
бумаги (в случае если кредит внутредневной).
9.
Ценные бумаги, предоставляемые в обеспечение,
должны быть в собственности банка, свободными от обременений со сроком
погашения не ранее 6 рабочих дней до дня погашения кредита ЦБ РФ, включены в
ломбардный список и учитываться на счете депо в Депозитарии. Эмитентом бумаг НЕ
может быть заемщик.
10.
Достаточность обеспечения для погашения основной
суммы долга и процентов по нему.
Виды обеспеченных кредитов ЦБ РФ:
2.
Внутридневные
и «овернайт» расчетные кредиты.Внутридневные кредиты предоставляются
Центральным банком в операционное время посредством платежей с корреспондентского
счета банка в пределах установленного лимита при временном отсутствии или
недостаточности на нем денежных средств.
Кредит овернайт - кредит Банка
России, предоставляемый кредитной организации в конце дня в сумме непогашенного
внутридневного кредита под ставку «овернайт». Выдаются под залог ценных бумаг,
входящих в ломбардный список, либо, нерыночных активов, например, векселей
предприятия.
Данные кредиты предоставляются
банкам в автоматическом режиме. В течение одного дня банк может получить
несколько расчетных кредитов, но общая задолженность кредитной организации по
ним не должна превышать лимит кредитования данной организации.
Ломбардные кредиты – предоставляются банкам в режиме запроса
на срок от 1 дня до 12 месяцев под залог ценных бумаг, входящих в ломбардный
список и не могут быть пролонгированы. Кредитные ресурсы предоставляется путем
проведения аукционов – американского и голландского. Аукционы проводятся
еженедельно с предварительным объявлением, размещенным в «Вестнике Банка
России» и на сайте ЦБ РФ. В объявлении содержится информация о сумме кредитных
ресурсов, выставленных на аукцион, ставка отсечения (минимальная процентная
ставка). Предоставление ломбардных кредитов – на след день после аукциона, на
срок 14 календарных дней без права досрочного возврата ( если более 14 такое
право есть), 3мес, 6мес,12 мес.
Кредиты, обеспеченные нерыночными активами или
поручительствами – предоставляются банками под залог векселей и
прав требования по кредитным договорам или поручительства кредитных
организаций. Банк-заемщик не может быть эмитентом ценных бумаг предоставляемых
в залог. При этом банк до подачи заявки наданный кредит ЦБ должен предоставить
в ТРУ ЦБ данные активы на проверку. Банк
России предоставляет кред организациям возможность получения кредита под залог
векселей или под поручительство кред организации на срок до 180 дней (
допускается досрочное погашение) Данным механизмом могут попользоваться только
29 регионов РФ ( включая Алт край) Положение Банка России №313-П « под залог
нерыночных активов» предусматривает возможность получения 3 видов кредитов:
внутридневные, кредиты овернайт и иные кредиты по фиксированной процентной
ставке.
20.
Выпуск
облигаций как средство привлечения ресурсов.
Банки имеют право выпускать
облигации при полной оплате уставного капитала, при этом номинальная стоимость
всех выпущенных банком облигаций не может превышать размера уставного капитала,
либо величину обеспечения, предоставленного кредитной организации третьими
лицами для целей выпуска облигаций. Номинал облигации может быть выражен в
рублях и иностранной валюте.
Если покупателей более 500, то
банк обязан подготовить проспект облигаций, заверить его независимым аудитором,
зарегистрировать проспект в ЦБ и опубликовать его в СМИ, а потом размещать.
По окончании размещения не
позднее 30 дней банк составляет отчет об итогах выпуска и регистрирует его в ЦБ
РФ.
Неразмещенные облигации подлежат
погашению.
Кредитная организация может
выпускать следующие виды облигаций:
–
по форме выпускаименные
и на предъявителя
–
по форме
обеспечения
·
обеспеченные залогом собственного имущества;
·
облигации с обеспечением, предоставленным
кредитной организации третьими лицами;
·
облигации с ипотечным покрытием;
·
облигации без обеспечения (имеют право банки
функционирующие более 2-х лет при положительных 2 годовых балансов и на сумму,
не превышающую размер уставного капитала).
–
по способу
получения дохода - процентные и дисконтные.
–
По возможности
конвертации - конвертируемые и неконвертируемые в акции;
–
По сроку
погашения
·
с единовременным сроком погашения;
·
облигации со сроком погашения по сериям в
определенные сроки;
·
с возможностью досрочного погашения.
21.
Теоретические
основы кредитования
Кредит (лат. creditum — ссуда,
долг, credere — верить) — это предоставление банком или кредитной организацией
денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а
заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (ст.
819 ГК РФ).
Ссуда — это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в
безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), которая
обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с
учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (ст. 689 ГК
РФ).
Заем — передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой
стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить
заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других
полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ).
Таким образом, при кредите
заимодавцем (кредитором) выступает кредитная организация, а предметом займа являются
только деньги. Этим кредит отличается от ссуды или займа.
В ГК РФ банковский кредит -
это одна из разновидностей кредита вообще. Рассказать разницу между кредитом и
займом. Глава 42 Гражданского кодекса РФ (часть вторая) «Заем и кредит».
Основными отличиями являются следующие:
1.
Стороны в договоре:
-
при займе займодавец – может быть как
юридическое, так и физическое лицо, кредит же имеет право выдавать только
кредитная организация.
2.
Форма договора:
При займе возможна как посменная,
так и устная форма договора. Договор займа считается заключенным с момента
передачи денег или других вещей.
Но договор займа между гражданами
должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает в 10 раз и
более установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда
займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы.
Кредитный договор заключается
ТОЛЬКО в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет
недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.
3.
Предмет договора:
При займе как денежные, так и
материальные средства, при кредите ТОЛЬКО денежные средства.
4.
Проценты по договору:
Договор займа предполагается
беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, за исключением, если
договор заключен между гражданами на сумму, не более пятидесятикратного
установленного законом минимального размера оплаты труда или связан с
осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон.
По кредитному договору
предусматривается платность.
Наибольшую долю в структуре
активных операций занимают кредитные операции. Субъектами кредитных отношений
являться кредитор или ссудодатель и заемщик или ссудополучатель.
Кредитор или ссудодатель –
субъект, предоставляющий от своего имени временно свободные денежные средства
заемщику на определенный срок.
Заемщик или ссудополучатель
– субъект, получающий от кредитора в пользование денежные средства на условиях
установленных в кредитном договоре (возвратность, срочность, платность).
Заемщиками могут выступать:
–
физ.лицы (ипотечные кредитование, потребительские
кредитование, кредиты для покупки бытовой техники, образовательный кредит,
автокредитование, овердрафт). Как резиденты, так и нерезиденты (последним банки
не особо охотно выдают кредиты)
–
коммерческие и некоммерческие предприятия и организации
(кредитные линии, овердрафтное кредитование счета, кредит на пополнение
оборотных средств, ипотечное кредитование),
–
индивидуальные предприниматели (кредиты малому бизнесу)
–
государство (в лице Минфина, финансовых органов субъектов
РФ и местных органов власти). Последним кредиты предоставляются, как правило,
на краткосрочной основе для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета
на срок до окончания бюджетного периода, для покрытия бюджетного дефицита, под
инвестиционные проекты.
Объектом кредитования является
цель кредита. Важно, чтобы цель кредита совпадала с целью уставной деятельности
заемщика, т.е. основной деятельности.
Объект кредитования банки
устанавливают самостоятельно, поэтому целевое назначение кредита должно соответствовать
банковской кредитной политики, например, если банк специализируется на
ипотечном кредитовании, то сельскохозяйственные кредиты не выдаются.
Наибольший удельный вес в
кредитном портфеле коммерческого банка занимают кредиты юридическим лицам - корпоративное. Целями данных кредитов может
быть пополнение оборотных активов и другие потребности, связанные с текущей
деятельностью предприятия (кредитование коммерческих и производственных
программ предприятия, овердрафтное кредитование счета), с инвестиционной
деятельностью (инвестиционное кредитование и проектное финансирование), при
межбанковском кредитовании – поддержание текущей ликвидности банка.
При выдаче кредита банк соблюдает
следующие принципы: возвратность, срочность, платность, обеспеченность,
дифференцированность, целевое использование кредита. Обязательными являются –
возвратность, срочность, платность.
Возвратность – предоставленные
заемщику кредитором денежные средства должны быть возвращены банку. Для того,
чтобы банк был уверен в возвратности кредита, необходимо изучение источников
его погашения.
Для юридического лица – выручка
от основного вида деятельности, доход от продажи имущества, погашение
дебиторской задолженности, оформление нового кредитного договора
(перекредитование).
Для органов государственной
власти РФ и субъектов РФ, органов местной власти – поступления в бюджет.
Для населения – это заработная
плата, пенсии, стипендии, дивиденды, проценты по срочным вкладам, доходы от
продажи имущества и пр.
Срочность – кредит должен быть
вернут кредитору в срок, указанный в кредитном договоре. Сроки кредитования
устанавливаются с учетом ряда факторов, которым подвергаются и заемщики и
банки.
Заемщик: Сезонность (например,
если кредит выдается фермерам, то необходимо учитывать сезонность его
деятельности и неподъемность для него ануететных платежей). Формирование у
заемщика реальных источников дохода (например, если инвестиционный кредит
выдается на покупку определенной производственной линии – то погашение кредита
– совпадать со временем выпуска продукции)
Кредитор: структура привлеченных
средств (работа в пределах реально имеющихся средств, проблема ликвидности),
текущая экономическая ситуация, вид кредита и т.д.
Платность за временное
пользование денежными средствами, предоставленным банком в распоряжение
заемщику, кредитор взимает определенный процент. Платность кредита обеспечивает
банку покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в
депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает
получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного,
уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
Размер процентной ставки по
кредиту зависит от внешних факторов и внутренних факторов.
Внешние: размер ставки рефинансирования,
уровень инфляции (чем выше инфляция – тем выше ставка, т.к. у банка велик риск
обесценивания предоставленных в кредит денежных средств), коньюктура рынка и
уровня межбанковской конкуренции.
Внутренние: стоимость
привлеченных ресурсов (привлекаемых банком межбанковских кредитов, вкладов и
депозитов), от кредитного риска, статуса клиента, длительности взаимоотношений
с ним, его кредитоспособности, срок и сумма кредита.
Диференцированность предполагает
выдачу кредиту не каждому желающему, а лишь клиенту который будет
кредитоспособным, для чего банками разрабатываются методики по оценке
кредитоспособности.
Обеспеченность гарантия возврата
ссуды в указанный срок и в полном объеме, может быть представлена в форме
вторичных источников погашения кредита (залога, банковской гарантии,
поручительства 3-х лиц, страхования)
Наиболее полно сущность кредита
проявляется в его функциях: перераспределительной, экономии издержек обращения,
ускорения концентрации капитала, обслуживания товарооборота.
Перераспределительная функция
вытекает из самого определения кредита. В соответствии с этой функцией
свободные средства в денежной формах передаются кредитором заемщику на условиях
возвратности, срочности, платности При этом кредитные ресурсы формируются в
процессе перераспределения за счет свободных средств, которые образуются у
субъектов хозяйствования после реализации и распределения стоимости
реализованного продукта (работ, услуг), т.е. вычленения из выручки
себестоимости, прибыли, налогов и т.д.
Функция экономии издержек
обращения вытекает из экономической сущности кредита.
Возникающий временный разрыв между поступлением и расходованием средств часто
создает недостаток ресурсов, который может покрываться кредитом. Именно поэтому
получили широкое распространение ссуды на пополнение временного недостатка
собственных оборотных средств и др., способствующие ускорению оборачиваемости
капитала, а следовательно, и экономии издержек обращения.
Функция ускорения концентрации
капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и
поддержания инвестиционной и деловой активности предпринимателей. В случае
нехватки средств для развития производства на помощь приходят кредиты, которые
обеспечивают недостаток финансовых ресурсов, требуемых на расширенное
воспроизводство, нормальное функционирование и развитие хозяйства.
Функция обслуживания
товарооборота заключается в том, что в сферу денежного обращения
в условиях дефицита денежных ресурсов вводятся в оборот такие инструменты, как
векселя, чеки и т.д. А это обеспечивает замену наличных денег безналичными
операциями, ускоряет механизм расчетов на рынке.
22.
Классификация
ссуд коммерческих банков
В мировой банковской практике отсутствует единая
классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития
банковских систем в разных странах, сложившихся в них способов предоставления
кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается
классификация кредитов по следующим признакам:
1. группам
заемщиков
2. назначению
(цели кредита);
3. сфере использования;
4. срокам
5. видам
обеспечения;
6. способу
выдачи и погашения;
7. видам
процентных ставок.
8. размерам
кредитов
9. валюте
10. количеству
кредиторов
По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие
группы: промышленные, сельскохозяйственные, инвестиционные, потребительские,
ипотечные.
Промышленные ссуды
предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на
покрытие расходов по закупке материалов и т.п.
Сельскохозяйственные ссуды
предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их
деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.
Потребительские ссуды
предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку
квартир, домов, машин.
Ипотечные ссуды выдаются под
залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.
В зависимости от сферы использования банковские
кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или
оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал разделяют на
кредиты в сферу производства и в сферу обращения.
Банковские кредиты также
подразделяются по срокам пользованияна
онкольные (до востребования) и срочные.
Онкольные ссуды подлежат возврату
в фиксированный срок после наступления официального уведомления от кредитора. В
настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, так как
требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.
Срочные кредиты, в свою очередь,
делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном
банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.
По обеспечению кредиты соответственно могут быть необеспеченные
(бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам
без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.
Обеспеченные ссуды являются
основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида
обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и
застрахованные.
Обеспеченная ссуда - ссуда,
имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно
отвечает следующим требованиям:
1) его реальная (рыночная)
стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех
процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с
реализацией залоговых прав;
2) вся юридическая документация в
отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время,
необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда
реализация залоговых прав становится для банка необходимой.
К категории обеспеченных ссуд
относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации,
субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.
Недостаточно обеспеченная ссуда -
ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из
требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
Необеспеченная ссуда - ссуда, не
имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего
требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.
По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на
кредиты, носящие компенсационный и платежный характер. Компенсационный кредит
предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью
возмещения совершенных с него расходов. Сущность платежного кредита состоит в
том, что заемщик, по мере необходимости, предоставляет банку поступившие к нему
расчетно-платежные документы и ссудные средства перечисляются непосредственно
на оплату данных документов.
По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды,
погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку, погашаемые
единовременным платежом, которые являются традиционной формой возврата
краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления.
Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более
платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата
определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, формы
кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно делить на
кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной
процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования
определенной в договоре процентной ставки без права ее пересмотра. В данном
случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по
согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В
российской практике банковского кредитования преимущественно используются
фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой
предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически
пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных
частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и
надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности
ставок.
По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и
крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации
кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному
заемщику, превышающий 5% капитала банка.
"МегаФон" 17
апреля 2012получил от Citibank N. A, BNP ParibasBank, BarclaysBank PLС
бридж-кредит на $2 млрд. Кредит предоставлен на 6 месяцев с возможностью продления
еще на 6 месяцев. Деньги выделяют траншами в течение 1-3 месяцев с даты заключения
договора. За пользование кредитом "МегаФон" выплачивал проценты в
размере, определяемом по формуле LIBOR + маржа.
23.
Принципы кредитования, функции кредита
При выдаче кредита банк соблюдает
следующие принципы: возвратность, срочность, платность, обеспеченность,
дифференцированность, целевое использование кредита. Обязательными являются –
возвратность, срочность, платность.
Возвратность – предоставленные
заемщику кредитором денежные средства должны быть возвращены банку. Для того,
чтобы банк был уверен в возвратности кредита, необходимо изучение источников
его погашения.
Для юридического лица – выручка
от основного вида деятельности, доход от продажи имущества, погашение
дебиторской задолженности, оформление нового кредитного договора
(перекредитование).
Для органов государственной
власти РФ и субъектов РФ, органов местной власти – поступления в бюджет.
Для населения – это заработная
плата, пенсии, стипендии, дивиденды, проценты по срочным вкладам, доходы от
продажи имущества и пр.
Срочность – кредит должен быть
вернут кредитору в срок, указанный в кредитном договоре. Сроки кредитования
устанавливаются с учетом ряда факторов, которым подвергаются и заемщики и
банки.
Заемщик: Сезонность (например,
если кредит выдается фермерам, то необходимо учитывать сезонность его
деятельности и неподъемность для него ануететных платежей). Формирование у
заемщика реальных источников дохода (например, если инвестиционный кредит
выдается на покупку определенной производственной линии – то погашение кредита
– совпадать со временем выпуска продукции)
Кредитор: структура привлеченных
средств (работа в пределах реально имеющихся средств, проблема ликвидности),
текущая экономическая ситуация, вид кредита и т.д.
Платность за временное
пользование денежными средствами, предоставленным банком в распоряжение
заемщику, кредитор взимает определенный процент. Платность кредита обеспечивает
банку покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в
депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также
обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования
(резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
Размер процентной ставки по
кредиту зависит от внешних факторов и внутренних факторов.
Внешние: размер ставки
рефинансирования, уровень инфляции (чем выше инфляция – тем выше ставка, т.к. у
банка велик риск обесценивания предоставленных в кредит денежных средств),
коньюктура рынка и уровня межбанковской конкуренции.
Внутренние: стоимость
привлеченных ресурсов (привлекаемых банком межбанковских кредитов, вкладов и
депозитов), от кредитного риска, статуса клиента, длительности взаимоотношений
с ним, его кредитоспособности, срок и сумма кредита.
Диференцированность предполагает
выдачу кредиту не каждому желающему, а лишь клиенту который будет
кредитоспособным, для чего банками разрабатываются методики по оценке
кредитоспособности.
Обеспеченность гарантия возврата
ссуды в указанный срок и в полном объеме, может быть представлена в форме
вторичных источников погашения кредита (залога, банковской гарантии,
поручительства 3-х лиц, страхования)
Наиболее полно сущность кредита
проявляется в его функциях: перераспределительной, экономии издержек обращения,
ускорения концентрации капитала, обслуживания товарооборота.
Перераспределительная функция
вытекает из самого определения кредита. В соответствии с этой функцией свободные
средства в денежной формах передаются кредитором заемщику на условиях
возвратности, срочности, платности При этом кредитные ресурсы формируются в
процессе перераспределения за счет свободных средств, которые образуются у
субъектов хозяйствования после реализации и распределения стоимости
реализованного продукта (работ, услуг), т.е. вычленения из выручки
себестоимости, прибыли, налогов и т.д.
Функция экономии издержек
обращения вытекает из экономической сущности кредита. Возникающий временный
разрыв между поступлением и расходованием средств часто создает недостаток
ресурсов, который может покрываться кредитом. Именно поэтому получили широкое
распространение ссуды на пополнение временного недостатка собственных оборотных
средств и др., способствующие ускорению оборачиваемости капитала, а
следовательно, и экономии издержек обращения.
Функция ускорения концентрации
капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и
поддержания инвестиционной и деловой активности предпринимателей. В случае
нехватки средств для развития производства на помощь приходят кредиты, которые
обеспечивают недостаток финансовых ресурсов, требуемых на расширенное
воспроизводство, нормальное функционирование и развитие хозяйства.
Функция обслуживания
товарооборота заключается в том, что в сферу денежного обращения в условиях
дефицита денежных ресурсов вводятся в оборот такие инструменты, как векселя,
чеки и т.д. А это обеспечивает замену наличных денег безналичными операциями,
ускоряет механизм расчетов на рынке.
24.
Понятие,
составные элементы кредитной политики
В основе осуществления банком
кредитных операций лежит его кредитная политика.
Кредитная политика – это
стратегия и тактика банков в области кредитных операций. Не существует единой
кредитной политики для всех банков. Каждый банк самостоятельно формирует свою
кредитную политику, учитывая внешние и внутренние факторы, влияющие на его
деятельность.
Внешние – политический фактор,
общее состояние экономики страны, денежно-кредитная политика, финансовая
политика правительства РФ, состояние межбанковской конкуренции и иные факторы.
Внутренние – ресурсная база банка и ее структура, ликвидность кредитного
учреждения, специализация банка, наличие квалифицированных кадров. Отсутствие
или не выполнение кредитной политики повышает банковский риск.
Стратегия банка включает
определение приоритетов, целей и принципов функционирования банка на кредитном
рынке.
Банки могут специализироваться на
кредитование главным образом физических лиц (Банк Хоум кредит), отдельных
отраслей (Тайота банк)
Для определения стратегии КБ
решить следующие задачи:
1.
Поставить общие цели деятельности банка на
рассматриваемый период
2.
Провести адекватный анализ кредитного рынка
3.
Оценить качество кредитного портфеля.
Тактика – это разработка
финансового и другого инструментария используемого банком для реализации его
целей при осуществлении кредитных сделок, а именно определение порядка и правил
совершения операций, разработка инструкций по организации кредитного процесса,
порядок анализа кредитного портфеля, порядок оценки залога
Как тактика кредитная политика
банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются
банковские работники по предоставлению, оформлению кредитов, оценки залога и
управлению кредитным портфелем. Кредитная политика, как правило, оформляется в
виде письменно зафиксированного документа и включает в себя положения,
регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита и процесс кредитования.
Элементы кредитной политики:
1.Предварительная работа по предоставлению кредитов.
Определяются состав заемщиков
(специализация банка – юр/физ.лица, отрасль, суммы, банковских продукт); виды
кредитов; лимиты кредитования (лимиты кредитования могут, устанавливается как в
целом по банку, так и по отдельным подразделениям: максимальная сумма кредита,
выдаваемая одному заемщику; объем выдаваемых кредитов за период; величина
кредитного портфеля); стандарты оценки кредитоспособности заемщика; стандарты
оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности ссуд; контроль
за процедурой подготовки выдачи ссуды.
2.Оформление кредита.
–
Формирование типовых кредитных договоров, правил по
оформлению договоров, перечня документов, предоставляемых заемщиками.
–
Разработка технологической процедуры кредитования.
–
Контроль за правильностью оформления кредитов.
3.Управление кредитном.
–
Порядок управления кредитным портфелем (порядок
формирования портфеля однородных сумм)
–
Контроль за исполнением кредитных договоров
–
Условия продления и возобновления просроченных кредитов
–
Порядок покрытия убытков
–
Контроль за управлением кредита.
Оптимальная кредитная политика
коммерческого банка - это политика, в результате которой доходы банка, его
прибыль стремятся к бесконечности, а затраты и риск - к минимуму.
25. Основные этапы процедуры кредитования
клиентов в коммерческом банке
1.
Знакомство с потенциальным заемщиком, а именно
–
сфера его деятельности (производство, торговля,
посреднические услуги, с\х производитель и т.д.)
–
место на рынке, основные поставщики, покупатели и т.д.
С физическим лицом – проводится
беседа о цели кредита, место работы, средней заработной платы, предполагаемого
размера кредита, семейного положения, трудовой деятельности заемщика и т.д.
При положительном решении клиенту
выдается бланк кредитной заявки и типовой пакет документов
2.
Подача кредитной заявки и соответствующего пакета
документов
Кредитная заявка включает вид
ссуды, сумму, срок погашения, возможное обеспечение
В бланке указывается также полное
наименование фирмы, ее организационно-правовая форма; юридический и фактический
адрес; дата государственной регистрации и номер в едином государственном
реестре юр.лиц; перечень учредителей и их доли в уставном капитале; основные
виды деятельности; наименование банков, в которых открыты расчетные счета;
имеющаяся кредитная история.
(Кирилов Степан Иваныч
потребительский кредит на сумму 100 000 руб., 3 месяца, под поручение
Третьякова Леонида Борисовича)
Для юр.лица пакет документов, если юр.лицо не имеет в банке расчетный
счет, включает:
1.
Нотариально заверенная форма учредительного договора,
устава
2.
Нотариально заверенная копия свидетельства о
гос.регистрации
3.
Копии приказов подтверждающие полномочие руководящего
состава предприятия (руководителя, глав.бухгалтера и их замов), целями их
предоставления является выявление их полномочий на заключение кредитного
договора
4.
Справка об открытых расчетных счетах
5.
Бизнес-план развития предприятия
6.
Нотариально заверенные копии карточек с образцами
подписей лиц, имеющих право заключать кредитный договор (руководитель, главный
бухгалтер), оттиск печати
7.
Документы характеризующие финансовое состояние заемщика
(годовая бухгалтерская отчетность, ежеквартальные балансы, отчеты о прибылях и
убытках, заверенные в налоговой инспекции, аудиторское заключение за последний
финансовый год, расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности, справки о
полученных кредитах, копии кредитных договоров по полученным ссудам)
8.
Техническое обоснование кредита (ТЭО), включающее планы
производства и реализации продукции, копии контрактов на покупку/продажу
продукции, прогноз выручки, размер собственных инвестиций, выписка из заседания
совета директоров, если размер кредита более 25 % от валюты баланса или решение
собрания учредителей, если более 50 % валюты баланса.
9.
Гарантии возврата ссуды
Для физ лица:
1.
анкета-заявление на получение кредита наличными ВТБ 24;
2.
паспорт гражданина РФ (копия и оригинал);
3.
второй документ (копия и оригинал) на выбор:
- водительское удостоверение;
- загранпаспорт;
- свидетельство пенсионного
страхования;
- свидетельство ИНН;
- военный билет;
4.
копия трудовой книжки (трудового договора), заверенная
работодателем;
5.
документ, подтверждающий ваш доход за последние 6
месяцев (справка 2-НДФЛ или справка по форме банка) При этом документ
действителен в течение 30 календарных дней с даты выдачи.
6.
для индивидуальных предпринимателей - копия налоговой
декларации <1>.
--------------------------------
<1> При налогообложении в
виде налога на временный доход представляется декларация за последние два
налоговых периода; при других системах налогообложения - за предыдущий год и
последний отчетный период.
Если декларация была представлена
в налоговую инспекцию лично или через представителя индивидуального
предпринимателя, она должна содержать отметку налоговой инспекции о принятии.
Если декларация была отправлена в
налоговую инспекцию по почте, необходимо представить квитанцию об отправке в
налоговые органы с приложенной описью отправленных документов и платежное
поручение с отметкой банка о принятии платежа в счет оплаты налога на сумму,
указанную в налоговой декларации.
7.
Банк вправе потребовать представления дополнительных
документов:
–
копии документов об образовании (при наличии);
–
копии документов о составе семьи (при наличии);
–
копии документов, подтверждающих кредитную историю (при
наличии).
3.
Оценка кредитоспособности клиента и оформление заключения
Предоставленные в банк документы
изучаются инспектором (менеджером) кредитного отдела, на основании чего
выносится его заключение на выдачу кредита. В данном заключении дается
характеристика заемщика, его бизнеса, оценка его кредитоспособности, рекомендуемая
сумма кредита, процентная ставка и срок кредитования, согласно положению 254-П
производится оценка кредитного риска.
Параллельно оценка заемщика
производится службой экономической безопасности банка.
4.
Принятие решения о выдачи ссуды.
В каждом банке определяется, кто
имеет полномочия о принятии данного решения – это либо кредитный комитет (при
крупных кредитах), начальник кредитного отдела или ведущий специалист.
Различают два метода принятия решения о выдаче кредита: централизованный и
децентрализованный. В малых банках преобладает централизованный
(зам.председателя), в крупных – децентрализованный , когда полномочия по
одобрению кредита передаются нижестоящим звеньям и их руководителям (начальник
отдела). Если заявка отклоняется, то решение банка должно быть аргументировано,
т.е. должны быть предоставлены причины по которым кредит не может быть выдан.
5.
Заключение кредитного договора и договоров,
обеспечивающих его исполнение.
Кредитный договор – основной
документ, регламентирующий отношения банка и заемщика. Кредитный договор
заключается в письменной форме, правовой характер кредитного договора
основывается на соответствующих статьях части второй ГК. Так в ст. 819 ГК «по
кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить
денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях предусмотренных
договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить
проценты на нее»
Кредитный договор разрабатывается
стандартным и включает сумму, срок, процентную ставку, обязанности заемщика,
обязанности банка, обеспечение, штрафные санкции при невыполнении условия
договоров. Согласно ст. 820 ГК РФ кредитный договор должен быть заключен в
письменной форме, несоблюдение такой формы влечет недействительность кредитного
договора: он считается ничтожным. К кредитному договору применяются без изъятий
общие положения о письменной форме всякого гражданско-правового договора,
содержащиеся в п. 2 ст. 434 ГК РФ.
При формировании содержания
кредитного договора выделяют существенные и дополнительные условия.
Существенные условия: наименование сторон, срок, предмет и сумма
договора, порядок выдачи и погашения кредита, уровень платы за пользование
кредитом, способ обеспечения возврата кредита, ответственность сторон, их наименования,
реквизиты, подписи, печати.
Дополнительные условия направлены на создание дополнительных
предпосылок для обеспечения возвратности кредита. Эти условия дифференцируются
относительно каждого заемщика (необходимое состояние учета и отчетности, уровень
запасов и т.д.) а также, например, условие о правомерности одностороннего
изменения кредитных процентов в случае изменения ставки рефинансирования ЦБ РФ
или в иных ситуациях.
Особенностью кредитного договора
является возможность одностороннего расторжения договора кредитором или
заемщиком. Право кредитора на его одностороннее расторжение вытекает из
оговорки о неизменности обстоятельств, послуживших основанием для заключения
договора. В частности, кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику кредита
полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о
том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (п. 1 ст.
821 ГК РФ). К числу таких обстоятельств в первую очередь относятся
экономические и правовые факторы, подрывающие веру в кредитоспособность
заемщика (несостоятельность должника, привлечение его к ответственности и
т.п.).
В свою очередь, заемщик вправе
отказаться от получения всего или части кредита без какой-либо аргументации,
просто в связи с отпадением надобности. Об этом он должен уведомить кредитора
до установленного срока предоставления кредита, если иное не установлено
законодательством или договором.
В договоре может быть
предусмотрена ответственность за отказ от получения кредита заемщиком. Впрочем,
такая возможность может быть вообще исключена из содержания договора.
При оформлении кредитного
договора оформляется сопутствующие договоры а именно:
§
Договоры залога, гарантии, поручительства
§
Страховые полисы.
Выписывается распоряжение о
выдаче кредита, заводится специальное досье на клиента-заемщика (кредитное
дело)
6.
Открытие ссудного счета, кредитного дела и выдача ссуды
(открывается только для регулирования ссуды, т.е. вн.счет регулирования
задолженности).
Выдача кредита сопровождается
распоряжением кредитного отдела бухгалтерии, в котором в обязательном порядке
указывается наименование заемщика с указанием организационно-правовой формы,
номер и дата кредитного договора, вид, сумма кредита, процентная ставка,
порядок начисления процентов, срок возврата, вид обеспечения, группа кредитного
риска. Бухгалтерия открывает ссудный счет исходя из вида и срока кредита и
открывает счет по резерву на возмодные потери по ссудам и забалансовый счет,
учитывающий обеспечение.
Физическим лицам кредит может
выдан как в наличной, так и безналичной форме, юр.лицам только в безналичной.
Если кредит в иностранной валюте, то выдача осуществляется как физическим, так
и юридическим лицам только в безналичной форме.
Выдача кредита происходит в
основном следующими способами:
§
разовым зачислением денежных средств на
банковский счет, либо разовой выдачей наличных денег
§
открытие кредитных линий различных видов
§
кредитование банком счета (например, овердрафт)
7.
Кредитный мониторинг
§
контроль за исполнение кредитного договора
§
контроль за финансовым состоянием клиента
§
начисление процентов и контроль по их уплате
§
контроль за состоянием и стоимостью залога
Погашение ссуды и закрытие
кредитного дела и передача его в архив. Погашение кредита может производится
как добровольно, так и в судебном порядке.
При завершении погашения кредита,
после поступления последнего платежа, сотрудник подразделения по учету
кредитных операций делает в карточке лицевого счета под последней заполненной
строкой надпись "Кредит погашен" и заверяет ее подписью (функция
может выполняться Системой в автоматическом режиме).
Не реже одного раза в месяц
подразделение по сопровождению кредитных операций направляет в кредитующее подразделение
служебную записку о погашенных кредитах (список) с указанием лицевых счетов и
Заемщиков.
Подразделение по сопровождению
кредитных операций по факту закрытия Кредитного договора возвращает
кредитующему подразделению оригиналы кредитной документации. После
получения пакетов документов кредитный работник:
-
готовит кредитные документы
для передачи в архив согласно установленному в Банке порядку;
- делает отметку о закрытии
Кредитного договора в журнале регистрации кредитных договоров.
Кредитное дело направляется в
архив сотрудником кредитующего подразделения через 6 месяцев после исполнения
Заемщиком (и/или третьими лицами) всех обязательств по Договору о
предоставлении кредита. Оригиналы кредитной документации передаются в архив в
указанный срок подразделением, осуществляющим их хранение в соответствии с
порядком, установленным в Банке.
26. Кредитоспособность и способы ее оценки
Кредитоспособность заемщика – это
его способность своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде.
При определении
кредитоспособности во внимание принимаются следующие факторы:
§
Дееспособность и правоспособность заемщика для
совершения кредитной сделки
§
Моральный облик и репутация заемщика
§
Наличие обеспечения
§
Способность заемщика получать доход
Существует три основные методики
определения кредитоспособности юр.лица:
1.
через систему финансовых коэффициентов
2.
на основе анализа денежных потоков
3.
на основе анализа делового риска
Оценивая кредитоспособность,
принимают во внимание не только финансовый результат, зафиксированный на
отчетную дату в финансовых документах, но и всю схему деятельности компании,
чтобы узнать ее реальных контрагентов и условия работы с ними.
Методика определения
кредитоспособности через систему финансовых коэффициентов предполагает
использование для анализа официальные отчетные формы предприятия (баланс, отчет
о прибылях и убытках, о движении денежных средств, основных фондов и т.д.).для
оценки кредитоспособности в банковской практике обычно применяются 5 коэффициентов:
1.
коэффициент ликвидности
2.
коэффициент эффективности или оборачиваемости
3.
коэффициент финансовой устойчивости
4.
коэффициент рентабельности
5.
коэффициент обслуживания долга
Недостатки данной методики:
отражение прошлых данных, не показывают все сферы деятельности, при
нестабильной экономики трудно установить нормативное значение показателей, при
высокой инфляции трудно анализировать динамику показателей, не учитывает
репутацию заемщика и др.субъективные факторы и возможна недостоверность баланса
предприятия
Методика определения
кредитоспособности на основе анализа денежных потоков
Для определения денежного потока
сопоставляют поступления средств и их расходование за определенный период.
Поступление – прибыль, амортизация, высвобождение средств из запасов, рост
кредиторской задолженности, получение ссуд, увеличение УК. Отток –
дополнительные вложения в запасы, основные фонды, увеличение дебиторской
задолженности, погашение ссуд, финансовые расходы за счет прибыли. Денежный
поток анализируется за 3 года.
Методика определения
кредитоспособности на основе анализа делового риска
Для каждого этапа
производственного процесса определяются факторы риска:
§
надежность поставщиков
§
диверсификация поставщиков
§
сезонность поставки
§
транспортировка
§
уровень колебания средств на сырье и материалы
§
наличие системы сбыта
класс кредитоспособности
определяется на основе суммы баллов.
Преимущества – позволяет оценить
субъективные факторы, недостаток – субъективность оценки
Оценка кредитоспособности
физического лица основывается на соотношении размера ссуды и его личного
дохода, общей оценке финансового положения и имущества, составе семьи,
личностных характеристиках, изучении кредитной истории клиента
Основные методы оценки
кредитоспособности частных лиц:
1.
Скорринговая оценка;
2.
Оценка по кредитной истории;
3.
Оценка по показателям платежеспособности
Скорринговая оценка
кредитоспособности
При скорринговой оценке определяются показатели способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты. Эти показатели оцениваются в баллах и банком устанавливается определенный максимум баллов кредитоспособности. Существуют различные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица Так, например, в модели скорринговой оценки, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности конкретного физического лица определяется в отношении к уровню максимальной бальной оценки. Некоторые банки применяют модель скорринговой оценки, которая группирует информацию о показателях кредитоспособности физического лица по определенным разделам:- раздел информации по кредиту;- раздел данных о заемщике;- раздел о финансовом положении заемщика. Существует модель скорринговойоценки по которой рейтинг кредитоспособности заемщика можно определить по шкале баллов, построенной в зависимости от значения показателя кредитоспособности. В зависимости от рейтинга кредитоспособности заёмщика банк определяет диапазон предельных сроков кредитования и суммы кредита. Сумма кредита напрямую зависит от годового дохода заёмщика. В настоящее время банки применяют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных анкеты заёмщика. По результатам заполнения анкеты определяют число набранных заёмщиком баллов. Если сумма баллов менее определенной величины, то клиент получает отказ. При сумме баллов более определенной величины, переходят ко второму этапу, где риск оценивается с учетом дополнительных фактов
Пример
Наименование показателя
|
Значение показателя
|
Количество баллов
|
1.Возраст
|
до 25 лет
|
3
|
от 26 до 50 лет
|
4
|
|
от 51 до 55 лет
|
2
|
|
более 55 лет
|
1
|
|
продолжение Таблицы 5
|
||
2.Наличие иждивенцев
|
нет
|
4
|
один
|
3
|
|
2-3
|
1
|
|
более 3-х
|
0
|
|
3.Образование
|
научная степень (кандидат,
доктор)
|
4
|
высшее
|
3
|
|
специальное или не законченное
высшее
|
2
|
|
среднее специальное
|
1
|
|
среднее
|
0
|
|
4.Место работы
при наличии работы по совместительству
+1 балл за каждую, но не более двух
|
служащие государственных
структур (работники бюджетной сферы, в т.ч. мед.работники, работники
образования, администраций различных уровней)
|
4
|
служащие финансовых структур -
стабильные банки, страховые компании, фонды
|
3
|
|
служащие государственных
предприятий
|
2
|
|
прочие структуры
|
1
|
|
нет
|
0
|
|
5.Должность
|
руководитель (предприятия,
подразделения, начальник отдела, заместитель)
|
4
|
главные и ведущие специалисты,
высоко квалифицированные работники
|
3
|
|
рядовые служащие
|
2
|
|
низко квалифицированные
работники
|
1
|
|
безработный, домохозяйка
|
0
|
|
6.Общий стаж
|
более 10 лет
|
3
|
от 3 до 10 лет
|
2
|
|
до 3-х лет
|
1
|
|
нет
|
0
|
|
7.Стаж на данном месте
|
более 3-х лет
|
4
|
от 1 до 3-х лет
|
3
|
|
до 1 года
|
2
|
|
нет
|
1
|
|
В основе оценки
кредитоспособности физического лица по кредитной истории — изучение его
кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов. Банк использует
сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства,
номер пенсионного свидетельства. На основе этих данных собирают информацию о
случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей
платежей от физических лиц ( налоговых, коммунальных и т.д.). Таким образом
составляется кредитная история. В России действует Федеральный закон "О
кредитных историях", создаются специальные бюро по кредитным историям.
Показатели платежеспособности
вычисляются на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого
дохода. Практикуется расчет платежеспособности заемщика исходя из
среднемесячного дохода за предыдущие шесть месяцев. Доход определяется из
справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ или по форме банка, заверенной
печатью работодателя. Доход заёмщика можно определить и по налоговой
декларации. Сумма дохода уменьшается на обязательные платежи и умножается на
коэффициент риска банка (может быть в пределах 0,3 - 0,6).
В целом как при оценке
юридического, так и физического лица банки пользуются несколькими методиками,
присваивая им определенный весовой коэффициент, а также учитывается
субъективная оценка менеджера – например, если это физ.лицо – это внешность,
престижность профессии, хобби, квалификация, образование.
Анализ кредитной истории заемщика
(в н.в. возможно использование бюро кредитных историй - запрос 100 руб.)
27. Способы обеспечения возвратности кредита
1. Способы обеспечения возвратности кредита (глава
23 Гражданского кодекса РФ – Обеспечение исполнения обязательств, залог
земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого
недвижимого имущества (ипотека) регулируется законом об ипотеке.)
В банковской практике источники
погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником
выступает для физ.лиц – это заработная плата, для юр. – выручка от реализации
продукции. Не смотря на то, что кредитор первостепенное значение уделяет
первичным источникам возврата кредита, тем не менее возникает необходимость
иметь дополнительные гарантии, которыми могут служить вторичные источники, т.е.
формы обеспечения.
Способами (формами) обеспечения
исполнения обязательств заемщиков по кредитным договорам, которые наиболее
часто используются кредитными организациями, являются залог, поручительство третьих лиц и банковская гарантия и страхование. Заемщик
в качестве обеспечения может использовать одну или несколько форм обеспечения
(например, при ипотечном кредитовании используется ипотека – залог
недвижимости, а также страхование жизни заемщика, реже титула собственности, а
также возможно дополнительно поручительство третьих лиц)
Залог – является наиболее распространенной формой обеспечения
возврата ссуды заемщиком. В России основы залогового механизма определены
законом РФ «О залоге» 2872-1 от 29.05.1992 года и гражданским кодексом РФ
Залог — это способ исполнения обязательства, при котором кредитор -
залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства
первоочередного удовлетворения требований погашения ссуды и процентов по ней за
счет заложенного имущества. Залогодателем может выступать как сам должник, так
и третье лицо, имеющее на предмет залога право собственности, хозяйственного
ведения. Предприятие, за которым имущество закреплено на праве полного
хозяйственного ведения, осуществляет залог предприятия в целом, его структурных
единиц и подразделений как имущественных комплексов, а также отдельных зданий и
сооружений с согласия собственника этого имущества или уполномоченного им
органа.
Арендатор может передавать свои
арендные права в залог без согласия арендодателя, если иное не предусмотрено
договором аренды.
В соответствии со статьей 336 ГК
РФ предметом залога может выступать любое имущество, в том числе вещи и
имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из
оборота, требований, которые неразрывно связаны с личностью кредитора, и иных
прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. При этом у банка возникает
риск ликвидности залога, обусловленный стоимостными, качественными и количественными
характеристиками залога. Поэтому предмет залога должен иметь следующие самые
значимые характеристики:
1) высокую ликвидность, т.е.
способность заложенного актива к конвертированию в денежные средства;
2) способность продолжительного
хранения (не меньше срока действия кредитного договора);
3) относительную стабильность
рыночных цен на залоговый предмет и наличие реальной его стоимости;
4) низкие расходы по хранению и
реализации залога.
Предметом залога может быть любое
имущество, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации
может быть отчуждено залогодателем, за исключением имущества, изъятого из
оборота; требований, неразрывно связанных с личностью кредитора (например,
алиментов, требований о возмещении
вреда, причиненного жизни или здоровью и иных прав, уступка которых другому
лицу запрещена законом). СМ. РИСУНОК
Недвижимость:
·
здания
·
сооружения
·
земельные участки
·
предприятия
|
Ценные бумаги:
·
государственные
·
корпоративные
·
банковские сберегательные и депозитные сертификаты
|
Ликвидные товары:
·
товары в обороте и переработке
·
товары в пути
|
Денежные средства:
·
срочные, рублевые и текущие валютные депозиты
|
Имущественные права:
·
права владения и пользования
·
права на аренду
·
требования, вытекающие из обстоятельств
|
Имущество, находящееся в общей
совместной собственности, может быть передано в залог только с согласия всех
собственников. Но залог доли собственности в общей совместной собственности не
требует согласия других собственников.
Замена предмета залога
производиться с согласия
залогодержателя.
Для того чтобы залог мог стать реальной
гарантией выполнения заемщиком его обязательств должны быть удовлетворены юр. и
эк. требования.
Юр.требования – Право залога
возникает с момента заключения договора о залоге, договор залога
является неотъемлемой частью кредитного договора, без которого, он утрачивает
юридическую силу . четкое определение прав и обязанностей сторон,
правовое оформление документов
Эк.требования – заключаются в
правильном выборе объекта залога, реальной оценки его стоимости, организации
контроля за его сохранностью.
Требования, предъявляемые к
объекту залога:
·
Отсутствие претензий на предмет залога со
стороны других кредиторов
·
Достаточная стоимость залога (стоимость залога
должна покрывать сумму кредита, всех процентов за срок пользования кредитом,
необходимы затраты на реализацию залога) Издержки, связанные с реализацией
залога в банковской практике составляет 30% от суммы кредита, например
приставам выплата составляет 7 %.
·
Ликвидность залога, например, дом находящийся в
аварийном или ветхом состоянии не будет удовлетворять предъявляемым
требованиям;
·
В соответствии со статьей 336 ГК РФ предметом
залога может выступать любое имущество, в том числе вещи и имущественные права
(требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований,
которые неразрывно связаны с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых
другому лицу запрещена законом. При этом у банка возникает риск ликвидности
залога, обусловленный стоимостными, качественными и количественными
характеристиками залога. Поэтому предмет залога должен иметь следующие самые
значимые характеристики:
·
1) высокую ликвидность, т.е. способность
заложенного актива к конвертированию в денежные средства;
·
2) способность продолжительного хранения (не
меньше срока действия кредитного договора);
·
3) относительную стабильность рыночных цен на
залоговый предмет и наличие реальной его стоимости;
·
4) низкие расходы по хранению и реализации
залога.
Обращение взыскания на предмет
залога осуществляется в судебном порядке, если иное не предусмотрено договором
о залоге. Реализацию залога осуществляет не банк, а судебный пристав при
исполнении исполнительного листа.
Виды залога:
По способу (месту) хранения и пользования предметами залога
(товарно-матеральными ценностями):
Твердый залог – предмет
залога оставлен на хранение у залогодержателя (заклад – драгоценных металлов и
камней, валютных ценностей и ценных бумаг и т.д.), все риски по сохранению
залога возлагаются на залогодержателя (банка), тем не менее данный вид залога
является более эффективным, чем залог с оставлением имущества у залогодателя,
т.к. недобросовестные залогодатели могут осуществить какие-либо действия,
связанные с сокрытием предмета залога.
Залог с оставлением имущества
у залогодателя – ипотека, залог товаров в обороте, залог с владением и
пользованием третьих лиц, все риски по сохранению залога возлагаются на
залогодателя (заемщика, либо др.уполномоченного лица)
(ипотека - ипотечное
кредитование, которое может быть жилищным и тогда залогом служит квартира, дом
и т.д., а также когда мы говорим об ипотечном кредитовании, то залогом может
выступать – земельные участки, космические объекты, предприятия, воздушные и
морские суда.Причем договор об ипотеке должен быть нотариально удостоверен)
залог с владением и пользованием
третьих лиц – авто-кредитование, т.е. в залоге остается движимое имущество –
автомобиль, права на которые обременены.
залог товаров в обороте и
переработке– применяется если у предприятия имеют постоянные неснижаемый
остаток товаров (например, полуфабрикатов, обуви и т.д.), товаров в переработке
– кредитование сельскохозяйственных предприятий. Особенностью данного вида
залога является то, что право заемщика использовать сырье и материалы, включенные
в предметы залога, при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной
в договоре о залоге. Реализованные залогодателем товары перестают быть предметом
залога с момента их перехода в собственность.
Залог прекращается:
·
с прекращением обеспеченного залогом
обязательства (с погашением кредита);
·
по требованию залогодателя при наличии законных
оснований;
·
в случае гибели заложенной вещи или прекращения
заложенного права;
·
в случае продажи с публичных торгов заложенного
имущества, а также в случае, когда его реализация оказалась невозможной (т.е. в
судебном порядке)
Поручительство
По договору поручительства
поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение
последним его обязательства полностью или в части. При оформлении
поручительства банк определяет кредитоспособность поручителя, далее заключается
договор поручительства в посменной форме.
При неисполнении или ненадлежащем
исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и
должник отвечают перед кредитором как правило солидарно. Поручитель отвечает
перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов,
возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора,
вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником.
Существует менее распространенная
практика – субсидиарная ответственность поручителя, т.е. он отвечает лишь в той
части которая указана в договоре поручительства
К поручителю, исполнившему
обязательства заемщика, переходят права требования кредитора (в том числе и на
заложенное имущество), а также он имеет право требовать от должника выплаты
процентов на сумму, выплаченную кредитору и возмещения иных убытков, понесенных
в связи с ответственностью за должника.
Поручительство прекращается:
1.
с прекращением обеспеченного поручительством
обязательством (также в случае, если сумма обязательства возросла без согласия
поручителя)
2.
с переводом на другое лицо долга по обеспеченному
поручительством обязательству
3.
с отказом со стороны кредитора принять исполнение
обязательства от данного поручительства
4.
по истечении указанного в договоре поручительства
срока, на которое оно дано (если срок не установлен, то поручительство
прекращает свое действие после года со дня наступления срока исполненного
поручительством обязательства…если кредит – до востребования, то по истечении 2
лет со дня заключения договора поручительства)
Банковская гарантия
Банковскую гарантию имеет право
выдавать кредитные организации, т.е. как банки, так и небанковские
депозитно-кредитные организации, а также страховые организации. Банк России,
тоже имеет право выдавать банковские гарантии, но только российским и иностранным
кредитным организациям.
В силу банковской гарантии, банк
(гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство
уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями
даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлению бенефициаром
письменного требования об ее уплате.
Предварительно с банком –
кредитором согласовывается банк - гарант
(бенефициар вправе представить принципалу список банков, гарантии которых могут
быть приняты);гарантия предоставляется по форме и на условиях, удовлетворяющих
бенефициара.
Инициатором банковской гарантии
является принципал. Он заинтересован в том, чтобы заключить соглашение с
кредитором, обеспечив его банковской гарантией. По его просьбе выдается
банковская гарантия. Однако соглашение о банковской гарантии не обязательно.
Банковская гарантия - сделка односторонняя и абстрактная: ее реализация не
зависит от оснований ее выдачи. Конкретный бенефициар может быть не указан в
банковской гарантии. Это может быть банковская гарантия, выданная на
бенефициара, который в момент выдачи банковской гарантии еще неизвестен.
Например, принципал, желая получить кредит, имеет банковскую гарантию, под
которую может выдать кредит тот банк, которого устраивает такая банковская
гарантия. В отличие от бенефициара, наоборот, принципал, должен быть конкретно
указан в банковской гарантии.
Принадлежащее бенефициару по
банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому
лицу, если в гарантии не предусмотрено иное.
За выдачу банковской гарантии
принципал уплачивает гаранту вознаграждение.
Обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается в
следующих случаях:
·
уплатой бенефициару суммы, на которую выдана
гарантия;
·
окончанием определенного в гарантии срока, на
который она выдана;
·
вследствие отказа бенефициаром от своих прав по
гарантии и возвращение ее гаранту.
Основные отличия банковской гарантии от других форм обеспечения
возврата ссуд:
·
субъектный состав (гарант, принципал, бенефициар)
·
гарантом может быть только кредитная или
страховая организации
·
абстрактная сделка, т.к. предусмотренное
банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в
отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения
которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это
обязательство. Не зависит от условий кредитного договора, т. е. при уменьшении
суммы обязательства заемщика не влечет за собой уменьшение объема ответственности
гаранта;
·
существенным условием является наличие срока,
при отсутствии в документах, содержащих гарантийное обязательство, указаний о
сроке, на который оно выдано, гарантийного обязательства не возникает.
·
возмездный характер между Гарантом и
принципалом.
·
безотзывность.
28. Залог, как форма обеспечения кредита
Залог – является наиболее
распространенной формой обеспечения возврата ссуды заемщиком. В России основы
залогового механизма определены законом РФ «О залоге» 2872-1 от 29.05.1992 года
и гражданским кодексом РФ
Залог — это способ исполнения обязательства, при котором кредитор -
залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства
первоочередного удовлетворения требований погашения ссуды и процентов по ней за
счет заложенного имущества. Залогодателем может выступать как сам должник, так
и третье лицо, имеющее на предмет залога право собственности, хозяйственного
ведения. Предприятие, за которым имущество закреплено на праве полного
хозяйственного ведения, осуществляет залог предприятия в целом, его структурных
единиц и подразделений как имущественных комплексов, а также отдельных зданий и
сооружений с согласия собственника этого имущества или уполномоченного им
органа.
Арендатор может передавать свои
арендные права в залог без согласия арендодателя, если иное не предусмотрено
договором аренды.
В соответствии со статьей 336 ГК
РФ предметом залога может выступать любое имущество, в том числе вещи и
имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из
оборота, требований, которые неразрывно связаны с личностью кредитора, и иных
прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. При этом у банка возникает
риск ликвидности залога, обусловленный стоимостными, качественными и количественными
характеристиками залога. Поэтому предмет залога должен иметь следующие самые
значимые характеристики:
1) высокую ликвидность, т.е.
способность заложенного актива к конвертированию в денежные средства;
2) способность продолжительного
хранения (не меньше срока действия кредитного договора);
3) относительную стабильность
рыночных цен на залоговый предмет и наличие реальной его стоимости;
4) низкие расходы по хранению и
реализации залога.
Предметом залога может быть любое
имущество, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации
может быть отчуждено залогодателем, за исключением имущества, изъятого из
оборота; требований, неразрывно связанных с личностью кредитора (например,
алиментов, требований о возмещении
вреда, причиненного жизни или здоровью и иных прав, уступка которых другому
лицу запрещена законом). СМ. РИСУНОК
Недвижимость:
·
здания
·
сооружения
·
земельные участки
·
предприятия
|
Ценные бумаги:
·
государственные
·
корпоративные
·
банковские сберегательные и депозитные сертификаты
|
Ликвидные товары:
·
товары в обороте и переработке
·
товары в пути
|
Денежные средства:
·
срочные, рублевые и текущие валютные депозиты
|
Имущественные права:
·
права владения и пользования
·
права на аренду
·
требования, вытекающие из обстоятельств
|
Имущество, находящееся в общей
совместной собственности, может быть передано в залог только с согласия всех
собственников. Но залог доли собственности в общей совместной собственности не
требует согласия других собственников.
Замена предмета залога
производиться с согласия
залогодержателя.
Для того чтобы залог мог стать
реальной гарантией выполнения заемщиком его обязательств должны быть
удовлетворены юр. и эк. требования.
Юр.требования – Право залога
возникает с момента заключения договора о залоге, договор залога
является неотъемлемой частью кредитного договора, без которого, он утрачивает
юридическую силу . четкое определение прав и обязанностей сторон,
правовое оформление документов
Эк.требования – заключаются в
правильном выборе объекта залога, реальной оценки его стоимости, организации
контроля за его сохранностью.
Требования, предъявляемые к
объекту залога:
·
Отсутствие претензий на предмет залога со
стороны других кредиторов
·
Достаточная стоимость залога (стоимость залога
должна покрывать сумму кредита, всех процентов за срок пользования кредитом,
необходимы затраты на реализацию залога) Издержки, связанные с реализацией
залога в банковской практике составляет 30% от суммы кредита, например
приставам выплата составляет 7 %.
·
Ликвидность залога, например, дом находящийся в
аварийном или ветхом состоянии не будет удовлетворять предъявляемым
требованиям;
·
В соответствии со статьей 336 ГК РФ предметом
залога может выступать любое имущество, в том числе вещи и имущественные права
(требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований,
которые неразрывно связаны с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых
другому лицу запрещена законом. При этом у банка возникает риск ликвидности
залога, обусловленный стоимостными, качественными и количественными
характеристиками залога. Поэтому предмет залога должен иметь следующие самые
значимые характеристики:
·
1) высокую ликвидность, т.е. способность
заложенного актива к конвертированию в денежные средства;
·
2) способность продолжительного хранения (не
меньше срока действия кредитного договора);
·
3) относительную стабильность рыночных цен на
залоговый предмет и наличие реальной его стоимости;
·
4) низкие расходы по хранению и реализации
залога.
Обращение взыскания на предмет
залога осуществляется в судебном порядке, если иное не предусмотрено договором
о залоге. Реализацию залога осуществляет не банк, а судебный пристав при
исполнении исполнительного листа.
Виды залога:
По способу (месту) хранения и пользования предметами залога
(товарно-матеральными ценностями):
Твердый залог – предмет
залога оставлен на хранение у залогодержателя (заклад – драгоценных металлов и
камней, валютных ценностей и ценных бумаг и т.д.), все риски по сохранению
залога возлагаются на залогодержателя (банка), тем не менее данный вид залога
является более эффективным, чем залог с оставлением имущества у залогодателя,
т.к. недобросовестные залогодатели могут осуществить какие-либо действия,
связанные с сокрытием предмета залога.
Залог с оставлением имущества
у залогодателя – ипотека, залог товаров в обороте, залог с владением и
пользованием третьих лиц, все риски по сохранению залога возлагаются на
залогодателя (заемщика, либо др.уполномоченного лица)
(ипотека - ипотечное
кредитование, которое может быть жилищным и тогда залогом служит квартира, дом
и т.д., а также когда мы говорим об ипотечном кредитовании, то залогом может
выступать – земельные участки, космические объекты, предприятия, воздушные и
морские суда.Причем договор об ипотеке должен быть нотариально удостоверен)
залог с владением и пользованием
третьих лиц – авто-кредитование, т.е. в залоге остается движимое имущество –
автомобиль, права на которые обременены.
залог товаров в обороте и
переработке– применяется если у предприятия имеют постоянные неснижаемый
остаток товаров (например, полуфабрикатов, обуви и т.д.), товаров в переработке
– кредитование сельскохозяйственных предприятий. Особенностью данного вида
залога является то, что право заемщика использовать сырье и материалы, включенные
в предметы залога, при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной
в договоре о залоге. Реализованные залогодателем товары перестают быть предметом
залога с момента их перехода в собственность.
Залог прекращается:
·
с прекращением обеспеченного залогом
обязательства (с погашением кредита);
·
по требованию залогодателя при наличии законных
оснований;
·
в случае гибели заложенной вещи или прекращения
заложенного права;
·
в случае продажи с публичных торгов заложенного
имущества, а также в случае, когда его реализация оказалась невозможной (т.е. в
судебном порядке)
Банковскую гарантию имеет право
выдавать кредитные организации, т.е. как банки, так и небанковские
депозитно-кредитные организации, а также страховые организации. Банк России,
тоже имеет право выдавать банковские гарантии, но только российским и иностранным
кредитным организациям.
В силу банковской гарантии, банк
(гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство
уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями
даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлению бенефициаром
письменного требования об ее уплате.
Предварительно с банком –
кредитором согласовывается банк - гарант
(бенефициар вправе представить принципалу список банков, гарантии которых могут
быть приняты);гарантия предоставляется по форме и на условиях, удовлетворяющих
бенефициара.
Инициатором банковской гарантии
является принципал. Он заинтересован в том, чтобы заключить соглашение с
кредитором, обеспечив его банковской гарантией. По его просьбе выдается
банковская гарантия. Однако соглашение о банковской гарантии не обязательно.
Банковская гарантия - сделка односторонняя и абстрактная: ее реализация не
зависит от оснований ее выдачи. Конкретный бенефициар может быть не указан в
банковской гарантии. Это может быть банковская гарантия, выданная на
бенефициара, который в момент выдачи банковской гарантии еще неизвестен.
Например, принципал, желая получить кредит, имеет банковскую гарантию, под
которую может выдать кредит тот банк, которого устраивает такая банковская
гарантия. В отличие от бенефициара, наоборот, принципал, должен быть конкретно
указан в банковской гарантии.
Принадлежащее бенефициару по
банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому
лицу, если в гарантии не предусмотрено иное.
За выдачу банковской гарантии
принципал уплачивает гаранту вознаграждение.
Обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается в
следующих случаях:
·
уплатой бенефициару суммы, на которую выдана
гарантия;
·
окончанием определенного в гарантии срока, на
который она выдана;
·
вследствие отказа бенефициаром от своих прав по
гарантии и возвращение ее гаранту.
Основные отличия банковской гарантии от других форм обеспечения
возврата ссуд:
·
субъектный состав (гарант, принципал,
бенефициар)
·
гарантом может быть только кредитная или
страховая организации
·
абстрактная сделка, т.к. предусмотренное
банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в
отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения
которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это
обязательство. Не зависит от условий кредитного договора, т. е. при уменьшении
суммы обязательства заемщика не влечет за собой уменьшение объема ответственности
гаранта;
·
существенным условием является наличие срока,
при отсутствии в документах, содержащих гарантийное обязательство, указаний о
сроке, на который оно выдано, гарантийного обязательства не возникает.
·
возмездный характер между Гарантом и
принципалом.
·
безотзывность.
30. Характеристика и отличительные
особенности займа и кредита согласно ГК РФ
Кредит (лат. creditum — ссуда,
долг, credere — верить) — это предоставление банком или кредитной организацией
денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а
заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (ст.
819 ГК РФ).
Ссуда — это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в
безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), которая
обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с
учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (ст. 689 ГК
РФ).
Заем — передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой
стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить
заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других
полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ).
Таким образом, при кредите
заимодавцем (кредитором) выступает кредитная организация, а предметом займа
являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды или займа.
В ГК РФ банковский кредит -
это одна из разновидностей кредита вообще. Рассказать разницу между кредитом и
займом. Глава 42 Гражданского кодекса РФ (часть вторая) «Заем и кредит».
Основными отличиями являются следующие:
1.
Стороны в договоре:
-
при займе займодавец – может быть как
юридическое, так и физическое лицо, кредит же имеет право выдавать только
кредитная организация.
2.
Форма договора:
При займе возможна как посменная,
так и устная форма договора. Договор займа считается заключенным с момента
передачи денег или других вещей.
Но договор займа между гражданами
должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает в 10 раз и
более установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда
займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы.
Кредитный договор заключается
ТОЛЬКО в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет
недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.
3.
Предмет договора:
При займе как денежные, так и
материальные средства, при кредите ТОЛЬКО денежные средства.
4.
Проценты по договору:
Договор займа предполагается
беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, за исключением, если
договор заключен между гражданами на сумму, не более пятидесятикратного
установленного законом минимального размера оплаты труда или связан с
осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон.
По кредитному договору
предусматривается платность.
Статья 807. Договор займа
Путеводитель по судебной
практике. Вопросы судебной практики по толкованию и применению ст. 807 ГК
РФ >>>
1. По договору займа одна
сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги
или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется
возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество
других полученных им вещей того же рода и качества.
Договор займа считается
заключенным с момента передачи денег или других вещей.
2. Иностранная валюта и
валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской
Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 настоящего Кодекса.
Статья 808. Форма договора
займа
Путеводитель по судебной
практике. Вопросы судебной практики по толкованию и применению ст. 808 ГК
РФ >>>
1. Договор займа между гражданами
должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем
в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в
случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы.
2. В подтверждение договора
займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной
документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы
или определенного количества вещей.
Статья 809. Проценты по
договору займа
Путеводитель по судебной
практике. Вопросы судебной практики по толкованию и применению ст. 809 ГК
РФ >>>
1. Если иное не
предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение
с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных
договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер
определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем
является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента
(ставкой рефинансирования) на день уплаты
заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
2. При отсутствии иного
соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
3. Договор займа предполагается
беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
договор заключен между
гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного
законом минимального размера оплаты труда, и не
связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из
сторон;
по договору заемщику
передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
4. В случае возврата
досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2
статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на
получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до
дня возврата суммы займа полностью или ее части.
Статья 810. Обязанность
заемщика возвратить сумму займа
Путеводитель по судебной
практике. Вопросы судебной практики по толкованию и применению ст. 810 ГК
РФ >>>
1. Заемщик обязан
возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые
предусмотрены договором займа.
В случаях, когда срок
возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма
займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня
предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.
2. Если иное не
предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена
заемщиком досрочно.
Сумма займа,
предоставленного под проценты заемщику-гражданину для личного, семейного,
домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью,
может быть возвращена заемщиком-гражданином досрочно полностью или по частям
при условии уведомления об этом займодавца не менее чем за тридцать дней до дня
такого возврата. Договором займа может быть установлен более короткий срок уведомления
займодавца о намерении заемщика возвратить денежные средства досрочно.
Сумма займа,
предоставленного под проценты в иных случаях, может быть возвращена досрочно с
согласия займодавца.
3. Если иное не
предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент
передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его
банковский счет.
Статья 811. Последствия
нарушения заемщиком договора займа
Путеводитель по судебной
практике. Вопросы судебной практики по толкованию и применению ст. 811 ГК
РФ >>>
1. Если иное не
предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не
возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере,
предусмотренном пунктом 1 статьи 395 настоящего Кодекса, со дня,
когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо
от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 809 настоящего
Кодекса.
2. Если договором займа
предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении
заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец
вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с
причитающимися процентами.
Статья 812. Оспаривание
договора займа
Путеводитель по судебной
практике. Вопросы судебной практики по толкованию и применению ст. 812 ГК
РФ >>>
1. Заемщик вправе
оспаривать договор займа по его безденежности, доказывая, что деньги или другие
вещи в действительности не получены им от займодавца или получены в меньшем
количестве, чем указано в договоре.
2. Если договор займа
должен быть совершен в письменной форме (статья 808), его
оспаривание по безденежности путем свидетельских показаний не допускается, за
исключением случаев, когда договор был заключен под влиянием обмана, насилия,
угрозы, злонамеренного соглашения представителя заемщика с займодавцем или
стечения тяжелых обстоятельств.
3. Если в процессе
оспаривания заемщиком договора займа по его безденежности будет установлено,
что деньги или другие вещи в действительности не были получены от займодавца,
договор займа считается незаключенным. Когда деньги или вещи в действительности
получены заемщиком от займодавца в меньшем количестве, чем указано в договоре,
договор считается заключенным на это количество денег или вещей.
Статья 813. Последствия
утраты обеспечения обязательств заемщика
Путеводитель по судебной
практике. Вопросы судебной практики по толкованию и применению ст. 813 ГК
РФ >>>
При невыполнении заемщиком
предусмотренных договором займа обязанностей по обеспечению возврата суммы
займа, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по
обстоятельствам, за которые займодавец не отвечает, займодавец вправе потребовать
от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов,
если иное не предусмотрено договором.
Статья 814. Целевой заем
Путеводитель по судебной
практике. Вопросы судебной практики по толкованию и применению ст. 814 ГК
РФ >>>
1. Если договор займа
заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные
цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления
займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа.
2. В случае невыполнения
заемщиком условия договора займа о целевом использовании суммы займа, а также
при нарушении обязанностей, предусмотренных пунктом 1 настоящей
статьи, займодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы
займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.
Статья 815. Вексель
Путеводитель по судебной
практике. Вопросы судебной практики по толкованию и применению ст. 815 ГК
РФ >>>
В случаях, когда в
соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем
не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного
указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить понаступлении
предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения
сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом
векселе.
С момента выдачи векселя
правила настоящего параграфа могут применяться к этим отношениям постольку,
поскольку они не противоречат закону о переводном и простом векселе.
Статья 816. Облигация
Путеводитель по судебной
практике. Вопросы судебной практики по толкованию и применению ст. 816 ГК
РФ >>>
В случаях, предусмотренных
законом или иными правовыми актами, договор займа может быть заключен путем
выпуска и продажи облигаций.
Облигацией признается
ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица,
выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации
или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю
также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости
облигации либо иные имущественные права.
К отношениям между лицом,
выпустившим облигацию, и ее держателем правила настоящего параграфа применяются
постольку, поскольку иное не предусмотрено законом или в установленном им
порядке.
Статья 817. Договор
государственного займа
Путеводитель по судебной
практике. Вопросы судебной практики по толкованию и применению ст. 817 ГК
РФ >>>
1. По договору
государственного займа заемщиком выступает Российская Федерация, субъект
Российской Федерации, а займодавцем - гражданин или юридическое лицо.
2. Государственные займы
являются добровольными.
3. Договор государственного
займа заключается путем приобретения займодавцем выпущенных государственных
облигаций или иных государственных ценных бумаг, удостоверяющих право
займодавца на получение от заемщика предоставленных ему взаймы денежных средств
или, в зависимости от условий займа, иного имущества, установленных процентов
либо иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в
обращение.
4. Изменение условий выпущенного
в обращение займа не допускается.
5. Правила о договоре
государственного займа соответственно применяются к займам, выпускаемым
муниципальным образованием.
Статья 818. Новация долга в
заемное обязательство
Путеводитель по судебной
практике. Вопросы судебной практики по толкованию и применению ст. 818 ГК
РФ >>>
1. По соглашению сторон
долг, возникший из купли-продажи, аренды имущества или иного основания, может
быть заменен заемным обязательством.
2. Замена долга заемным
обязательством осуществляется с соблюдением требований о новации и
совершается в форме, предусмотренной для заключения договора займа.
Статья 819. Кредитный
договор
Путеводитель по судебной практике.
Вопросы судебной практики по толкованию и применению ст. 819 ГК РФ >>>
1. По кредитному договору
банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства
(кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик
обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
2. К отношениям по
кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом 1 настоящей
главы, если иное не предусмотрено правилами настоящего параграфа и не вытекает из
существа кредитного договора.
Статья 820. Форма
кредитного договора
Путеводитель по судебной
практике. Вопросы судебной практики по толкованию и применению ст. 820 ГК
РФ >>>
Кредитный договор должен
быть заключен в письменной форме.
Несоблюдение письменной
формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается
ничтожным.
Статья 821. Отказ от
предоставления или получения кредита
Путеводитель по судебной
практике. Вопросы судебной практики по толкованию и применению ст. 821 ГК
РФ >>>
1. Кредитор вправе
отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором
кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно
свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена
в срок.
2. Заемщик вправе отказаться от получения кредита
полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором
срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми
актами или кредитным договором.
3. В случае нарушения заемщиком
предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования
кредита (статья 814) кредитор
вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.
31. Классификация ссуд коммерческого банка.
1. Классификация банковских ссуд
В мировой банковской практике
отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями
в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившихся в них
способов предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической
литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам:
1.
группам заемщиков
2.
назначению (цели кредита);
3.
сфере
использования;
4.
срокам
5.
видам обеспечения;
6.
способу выдачи и погашения;
7.
видам процентных ставок.
8.
размерам кредитов
9.
валюте
10. количеству
кредиторов
По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие
группы: промышленные, сельскохозяйственные, инвестиционные, потребительские, ипотечные.
Промышленные ссуды
предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на
покрытие расходов по закупке материалов и т.п.
Сельскохозяйственные ссуды
предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности
по обработке земли, сбору урожая и т.п.
Потребительские ссуды
предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку
квартир, домов, машин.
Ипотечные ссуды выдаются под
залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.
В зависимости от сферы использования банковские
кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или
оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал разделяют на
кредиты в сферу производства и в сферу обращения.
Банковские кредиты также
подразделяются по срокам пользованияна
онкольные (до востребования) и срочные.
Онкольные ссуды подлежат возврату
в фиксированный срок после наступления официального уведомления от кредитора. В
настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, так как
требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.
Срочные кредиты, в свою очередь,
делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном
банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.
По обеспечению кредиты соответственно могут быть необеспеченные
(бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам
без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.
Обеспеченные ссуды являются
основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида
обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и
застрахованные.
Обеспеченная ссуда - ссуда,
имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно
отвечает следующим требованиям:
1) его реальная (рыночная)
стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех
процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с
реализацией залоговых прав;
2) вся юридическая документация в
отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время,
необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда
реализация залоговых прав становится для банка необходимой.
К категории обеспеченных ссуд
относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации,
субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.
Недостаточно обеспеченная ссуда -
ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из
требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
Необеспеченная ссуда - ссуда, не
имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего
требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.
По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на
кредиты, носящие компенсационный и платежный характер. Компенсационный кредит
предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью
возмещения совершенных с него расходов. Сущность платежного кредита состоит в
том, что заемщик, по мере необходимости, предоставляет банку поступившие к нему
расчетно-платежные документы и ссудные средства перечисляются непосредственно
на оплату данных документов.
По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды,
погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку, погашаемые
единовременным платежом, которые являются традиционной формой возврата
краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления.
Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более
платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата
определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, формы
кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно делить на
кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной
процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования
определенной в договоре процентной ставки без права ее пересмотра. В данном
случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по
согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В
российской практике банковского кредитования преимущественно используются
фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой
предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически
пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных
частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и
надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности
ставок.
По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и
крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации
кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному
заемщику, превышающий 5% капитала банка.
"МегаФон" 17 апреля 2012получил от Citibank N. A, BNP
ParibasBank, BarclaysBank PLС бридж-кредит на $2 млрд. Кредит предоставлен на 6
месяцев с возможностью продления еще на 6 месяцев. Деньги выделяют траншами в
течение 1-3 месяцев с даты заключения договора. За пользование кредитом
"МегаФон" выплачивал проценты в размере, определяемом по формуле
LIBOR + маржа.
32. Порядок открытия расчетного счета в
коммерческом банке.
Порядок открытия расчетного счета в банке
Надо различать внутренние счета
кредитных организаций, которые используются для целей бухгалтерского учета и
банковские счета.
Разница в том, что банковский счет
открывается по заявлению и на основании договора с клиентом кредитной
организации. Этим счетом распоряжается клиент. По нему проводятся банковские
операции в соответствии с его распоряжениями. Закрывается такой счет тоже по
заявлению клиента. В отличие от этого, внутренние банковские счета предусмотрены
Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. Ими распоряжается
только кредитная организация. Они нужны для бухгалтерского учета и финансового
анализа банковских операций, которые проводит кредитная организация. Например,
расчетный счет - это банковский счет. А ссудный счет - это внутренний
банковский счет.
Для осуществления расчетов и
хранения денежных средств предприятия открывают расчетный счет в коммерческом
банке на договорной основе. Они могут открывать несколько расчетных счетов (в
том числе в разных банках), и в разной валюте.
Для его открытия предприятие
предоставляет следующий пакет документов:
·
Заявление на открытие счета;
·
Нотариально-заверенные копии учредительных
документов (учредительный договор, устав);
·
Свидетельство о государственной регистрации;
·
Свидетельство о поставке на учет в налоговых
орган;
·
Информационное письмо из органов статистики с
присвоением кодов;
·
Справку из пенсионного фонда;
·
Нотариально заверенную карточку с оттиском
печати и подписей;
·
Копии приказа о назначении главного бухгалтера и
руководителя (если по уставу контракт, то его копию).
Однако согласно
п. 5 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г . "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма" (с изменениями от 25 июля, 30 октября 2002 г ., 28 июля 2004 г .) кредитным
организациям запрещается:
·
открывать счета (вклады) на анонимных
владельцев, то есть без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или
юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации;
·
открывать счета (вклады) физическим лицам без
личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;
·
устанавливать и поддерживать отношения с
банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они
зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.
Между банком и предприятием
заключается договор об открытии расчетного счета. Коммерческий банк обязательно
извещает налоговый орган об открытии расчетного счета клиента (в целях
предупреждения легализации денежных средств добытых преступным путем). Операции
по расчетному счету осуществляются после того, как налоговый орган сообщил, что
им получено уведомление об открытии счета.
Банк осуществляет операции по
счетам на основании расчетных документов: платежных поручений, платежных
требований, аккредетивов, чеков, инкассовых поручений.
Расчетные документы оформляются в
соответствии с установленными стандартными требованиями, к которым относятся
реквизиты платежных документов, а именно:
1.
наименование расчетной формы и код формы;
2.
номер расчетного документа, число месяц, год выписки;
3.
вид платежа;
4.
наименование плательщика (ИНН, расчетный счет и т.д)
5.
наименование и реквизиты банка-плательщика;
6.
наименование получателя средств и его реквизиты;
7.
наименование и реквизиты банка-получателя;
8.
назначение платежа, с выделением налога отдельной
строкой
9.
сумма платежа прописью и цифрами;
10. очередность
платежа;
11. вид
операции и ее шифр;
12. подписи
уполномоченных лиц и оттиск печати.
Основные положения, осуществления
расчетов:
1.
Расчетные документы действительны к предъявлению в
течении 10 дней, не считая дня их выписки
2.
Расчетные документы предъявляются в количестве
экземпляров, необходимом для всех участников расчета (оттиск печати ставиться
только на первом экземпляре, и списание производиться по первому экземпляру)
3.
Исполненные расчетные документы могут быть отосланы из
банка полностью или частично (на основании заявления)
4.
В случае закрытия счета расчетные документы возвращаются
из картотеки (по налогам – извещение налогового органа)
5.
Платежные документы принимаются в течении дня, в
операционное время. Документы, принятые в это время, проводятся по балансу в
тот же день. Перечисление средств производится не позднее следующего дня. Если
у банка отсутствуют средства на корреспондентском счете, то банк должен
уведомить клиента о невозможности осуществления платежа.
6.
Все платежи клиентов осуществляются в очередности,
установленным законом (Статья 855 ГК РФ):
·
в первую очередь осуществляется списание
по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу
денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда,
причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов
·
во вторую очередь производится списание
по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу
денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с
лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате
вознаграждений по авторскому договору
·
в третью очередь производится списание по
платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных
средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому
договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской
Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды
обязательного медицинского страхования
·
в четвертую очередь производится списание
по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные
фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди
·
в пятую очередь производится списание по
исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных
требований;
·
в шестую очередь производится списание по
другим платежным документам в порядке календарной очередности
По каждой группе банк
составляется отдельное сводное поручение с описью расчетных документов (если
через РКЦ, то сдаются в таком виде).
Закрытие счетов клиентов возможно
по следующим основаниям:
·
по заявлению клиента в любое время ( 859
ГК РФ) Остаток денежных средств на счете выдается клиенту, либо по его
указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения
соответствующего письменного заявления клиента.
·
признания предприятия банкротом, либо
прекращение его деятельности в добровольном порядке или на основании решения
суда;
·
в случае нарушения клиентом условий договора на
банковское обслуживание (например, когда сумма денежных средств, хранящихся на
счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими
правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение
месяца со дня предупреждения банка об этом);
·
при отсутствии операций по этому счету в течение
года, если иное не предусмотрено договором (859 ГК РФ)
·
Как известно, в ГК РФ
(пункт 2 статьи 854) без распоряжения клиента списание денежных
средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях,
установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.
·
Из общего правила о недопустимости
вмешательства, закон есть исключения. В ст. 27 Федерального закона "О
банках и банковской деятельности предусматривается, что на денежные средства и
иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах,
как впрочем, и просто - на хранении в кредитной организации, может быть наложен
арест. Но только - судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению
органов предварительного следствия. Причем постановление следователя должно
быть санкционировано прокурором.
·
Как только кредитная организация получила
соответствующий акт об аресте, она незамедлительно прекращает расходные
операции по данному счету или вкладу. Но надо иметь в виду, что расходные
операции прекращаются только в пределах средств, на которые наложен арест.
·
В некоторых учебных пособиях встречается
неправильная формулировка "арест счета". На практике тоже это
встречается, что, конечно, неправильно. Счет арестовывать нельзя. Это не
предусмотрено федеральным законом.
·
В ст. 27 Федерального закона
подчеркивается, что взыскание на денежные средства и иные ценности физических и
юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной
организации, может быть обращено только на основании исполнительных документов
в соответствии с законодательством Российской Федерации.
·
Кредитная организация, Банк России не несут
ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или
обращения взыскания на денежные средства и иные ценности их клиентов, за
исключением случаев, предусмотренных законом.
·
Конфискация денежных средств и других ценностей
может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда.
33. Основы организации системы безналичных
расчетов.
Платежи осуществляются как в
наличной, так и безналичной формах. Расчеты между юридическими лицами, а также
индивидуальными предпринимателями, производятся как в безналичном порядке, так
и в наличной форме, но не более 100 тыс.рублей. (УКАЗАНИЕ ЦБ от 20 июня 2007 г . N 1843-У)
Расчеты с участием физических
лиц, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, могут
производиться наличными денежным средствами без ограничения суммы или в
безналичном порядке.
Безналичные расчеты – это денежные расчеты, выполняемые
путем записи по счетам в банках, при которых деньги списываются со счета
плательщика и зачисляются на счет получателя
Основная часть расчетных операций
предприятий осуществляются безналичном порядке, правила проведения безналичных
расчетов устанавливаются ЦБ РФ (регламентируется Положение ЦБ РФ от 19.07. 2012 г . N 383-П «О
безналичных расчетах в РФ и ГК РФ).
Организация системы безналичных
расчетов основывается на совокупности принципов,
к которым относятся следующие:
1. Правовой
режим осуществления расчетов
2. Осуществление
расчетов через банковские счета
3. Согласие
(акцепт) плательщика на платеж
4. Принцип
срочности платежа
5. Контроль
за правильностью совершения расчетов
Правовой режим осуществления расчетов, т.е. организация расчетов
основывается на законах и нормативных актах, регулирующих проведение платежей в
стране. Все расчеты осуществляются на унифицированной основе, что обеспечивает
непрерывность и высокую эффективность платежей в стране.
Осуществление расчетов через банковские счета – безналичные расчеты
производятся через кредитные организации (т.е. через банки и небанковские
кредитные организации, например клиринговые)
Согласие (акцепт) плательщика на платеж – списание денежных средств
со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без его распоряжения
в случаях предусмотренных законодательством и/или договором между банком и
клиентом. Списание денежных средств со счета осуществляется на основании
расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. Банк
принимает все платежные документы к счету клиента. При недостатке средств на
счете документы перемещаются в картотеку и списание средств осуществляются по
мере их поступления в очередности по законодательству.
Принцип срочности платежа – своевременное и полное исполнение
платежных обязательств клиентов. Банк обязан зачислять, поступившие на счет
клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк
соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или
неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств
КО выплачивает % по ставке рефинансирования ЦБ РФ.
Контроль за правильностью совершения расчетов – реализуется
совместно предприятиями и банками путем подтверждения сумм остатков по счетам.
По лицевым счетам клиентов по мере осуществления или операции делаются выписки,
которые предназначены в порядке и сроки, указанные в карточках с образцами
подписей и оттиска печати.
В настоящее время применяются
следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты
аккредетивами, чеками и инкассо.
Форма безналичных расчетов
избирается клиентом самостоятельно.
34. Кассовые операции коммерческого банка.
Для осуществления кассового
обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с
наличными деньгами и другими ценностями кредитная организация создает кассовый
узел. Он создается в здании, которое занимает кредитная организация на правах
собственности или аренды. Кассовый узел должен быть оборудован в соответствии с
Требованиями к устройству и технической укрепленности кассового узла в здании
кредитной организации.
Для осуществления кассового
обслуживания банк создает кассовый узел, оборудованный в соответствии с
установленными требованиями.
К кассовым операциям относятся
операции по приемке, выдачи, размену, обмену, обработки, включающей в себя
пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег. Непосредственное
выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские
работники. Операции, выполняемые указанными работниками, определяются
функциональными обязанностями, возложенными на них распорядительным документом
кредитной организации.
С должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей, кассовыми и инкассаторскими работниками
заключаются договоры о материальной ответственности в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
Кредитная организация обязана
своевременно выдавать деньги с банковских счетов. Поэтому Банк России
устанавливает сумму минимально допустимого остатка наличных денег в
операционной кассе на конец дня. Этот остаток наличных денег в операционной кассе
устанавливается учреждением с учетом объема оборота наличных денег, которые проходят
через кассу. Кроме того, учитывается график поступления денежной наличности от
клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного
денежного оборота и кассовой работы. По мере необходимости минимально
допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня может
пересматриваться кредитной организацией в установленном порядке.
Для своевременной выдачи
кредитными организациями денежных средств со счетов клиентов РКЦ устанавливают
для КО и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в
кассе - лимит кассы (минимальный допустимый остаток средств на конец дня)
исходя из объема оборота денежных средств, графика поступления наличности,
порядка ее обработки, исходя из количества касс и обменных пунктов. Лимит
устанавливается на основе заявки коммерческого банка.
В целях повышения качества услуг
для организаций, а также удобства, быстроты обслуживания населения, кредитная
организация может открывать операционные кассы вне кассового узла. Такие кассы
отрываются для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной
валюте), продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей
от физических лиц. Если эти кассы вне кассового узла, расположены в
организациях, то они производят, кроме вышеперечисленных операций, выдачу
средств на заработную плату и выплаты социального характера, а также на командировочные
расходы рабочим и служащим.
Следует иметь в виду, что
операционные кассы вне кассового узла кредитной организации выполняют только те
из числа перечисленных выше операций, на совершение которых у кредитной
организации имеется лицензия, а у филиала - доверенность. Однако такое расположение
кассы не означает, что к ней могут быть предъявлены меньшие требования с точки
зрения ее устройства и технической укрепленности.
Открывая операционную кассу вне кассового
узла, кредитная организация уведомляет об этом территориальное учреждение Банка
России по месту расположения кредитной организации, а равно и по месту открытия
операционной кассы. В Уведомлении указывается наименование кредитной
организации, ее регистрационный номер, фамилии, имена, отчества и телефоны
руководителя и главного бухгалтера кредитной организации, почтовый адрес места
нахождения операционной кассы, телефон, факс, принадлежность помещения,
перечень выполняемых указанной кассой операций, дата уведомления. Это делается
в целях своевременности банковского надзора. Получив такое уведомление,
территориальное учреждение Банка России проводит проверку на соответствие
фактического устройства кассы и ее технической укрепленности предъявляемым требованиям
и дает свое заключение.
Кредитная организация может
устанавливать банкоматы или другие платежно-расчетные терминалы на территории
различных организаций. Банкомат не является кассой. Это технический комплекс, с
помощью которого осуществляется выдача денег и платежно-расчетное обслуживание
клиентов.
Коммерческий банк может открывать
операционные кассы вне кассового узла обменные пункты, их обслуживание должно
отвечать требованиям ЦБ РФ. При их открытии необходимо уведомить ЦБ РФ.
Доставка денежных средств,
инкассация может осуществляться банком собственными силами или на договорных
условиях через специальные службы инкассации, имеющих лицензию на этот вид
деятельности. Инкассация и доставка ценностей должна выполняться только на
технически исправном спецавтотранспорте. Этот транспорт должен иметь соответствующую
цветографическую окраску, специальные световые и звуковые сигналы. Он должен
оборудоваться средствами радиосвязи и другими средствами, которые необходимы
для обеспечения безопасности сотрудников инкассации и сохранности перевозимых
ценностей. Работники, занятые на инкассации, должны быть обеспечены специальной
экипировкой, индивидуальными средствами защиты (бронежилетами) и вооружены огнестрельным
оружием.
Руководитель подразделения
инкассации совместно с должностным лицом из числа руководящего состава,
назначенным приказом по кредитной организации, несут личную ответственность за
организацию доставки ценностей, создание условий, обеспечивающих сохранность
перевозимых ценностей и безопасность бригады инкассаторов.
Для всех предприятий независимо
от организационно-правовой формы и цели деятельности, имеющих кассу и
осуществляющих налично-денежные расчеты устанавливается лимит кассы
(максимальное количество денежных средств, находящихся в кассе) (ежегодно). Все
предприятия предоставляют заявку с установленным лимитом кассы в банк, где открыт основной расчетный счет.
Денежная наличность сверх данного лимита должны быть сданы в банк в сроки и в
порядке установленные банком. При наличии нескольких счетов – по своему
усмотрению
Порядок расчета лимита кассы
для предприятий:
·
Лимит должен быть равен размеру денежных средств
в кассе для нормальной работы на начало следующего дня;
·
Для предприятий, сдающих выручку на следующий
день лимит определяется по средне-дневной выручке;
·
Если предприятие не имеет постоянной денежной
выручки , лимит будет равным среднедневному размеру расходов на неотложные
нужды.
Предприятия могут хранить в своих
кассах наличные деньги сверх установленного лимита только для выдачи на заработную
плату, выплаты соц.характера, стипендии на срок не более 3 рабочих дней,
включая день получения наличности, не использованные в это срок ден.средства
сдаются в банк
Предприятиям, постоянно
работающим с выручкой, банк помимо лимита кассы устанавливает нормы
расходования средств из выручки. Наличные сдаются предприятием в дневные и
вечерние кассы коммерческого банка и инкассаторам, предприятиям связи для
дальнейшего перечисления средств.
Прием наличных осуществляется по
объявлению на взнос, может быть и в послеоперационное время через вечернюю
кассу или инкассаторов.
Выдача наличных – по денежным
чекам; на ограниченные цели (заработная плата, оплату горюче-смазанных
материалов, хозяйственные расходы и т.д.).
Кассовые работники при открытии
счета снабжаются образцами подписей и печати.
Банк осуществляет проверку
кассовой дисциплины предприятия, которые осуществляются по следующим
направлениям:
·
Ведение кассовой книги
·
Полнота оприходования наличности
·
Целевое использование денег, полученных в
коммерческом банке
·
Расходование наличности из выручки (если
установлен лимиты расходования средств из выручки)
·
Соблюдение лимита кассы
·
Осуществления расчетов с юридическими лицами и
т.д.
Ежеквартально предприятие
предоставляет в коммерческий банк кассовый план (который может требоваться, а
может и нет). На основе данных планов КБ составляет календарь выплаты
заработной платы, который дважды в год отправляет в ЦБ РФ.
Указанием Банка России от
20.06.2007 N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и
расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу
индивидуального предпринимателя", регулируется порядок расчетов наличными
денежными средствами. Указание в п.1. устанавливает, что расчеты наличными деньгами
в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим
лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица (далее - индивидуальный предприниматель) в рамках одного
договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере,
не превышающем 100 000 рублей.
Кассовые операции с физическими лицами: прием и выдача
денежных средств.
Производиться по
приходно-расходным кассовым ордерам. Обязательные реквизиты: дата, ФИО клиента,
номер счета, сумма прописью, подпись кассира, клиента и операционного
работника.
35. Классификация расчетных операций
Классификация расчетных операций
1. По платежному инструменту
·
– наличные и безналичные
2. По функциональному назначению
·
операции по открытию расчетных счетов
·
операции по ведению расчетных счетов (зачисление
и списание средств)
·
кассовые операции (операции, по выдаче и приемке
денежных средств)
·
акцептные операции
·
авальные операции (операции по выдачи
поручительств)
·
учетные операции (по учету векселей третьих лиц)
3. По составу участников
·
внутрибанковские (расчетные операции между
клиентами и банком, расчетные операции между клиентами)
·
межбанковские, которые в свою очередь
подразделяются на 2 группы:
Ø
расчеты через систему РКЦ (расчетно-кассовых
центров) ЦБ РФ
Ø
расчеты через корреспондентские счета, открытые
банком
4. По форме безналичных расчетов:
·
Расчеты платежными поручениями (письменное
распоряжение владельца счета банку о перечислении конкретной суммы с его счета
на счет получателя средств)
·
Расчеты платежными требованиями ( требование
поставщика к получателю оплатить на основании документов, представленных в банк
плательщика, отгрузку товара или произвести оплату оказанных услуг, выполненных
работ)
·
Расчеты чеками - ценная бумага, содержащая ничем
не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж, указанный в
нем суммы чекодержателю
·
Расчеты аккредитивами (поручение банка-покупателя банку-поставщика об оплате поставщику
товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении. Аккредитивная
форма расчетов используется только с одним поставщиком)
·
Расчеты по инкассо – расчеты по инкассо
представляют собой банковскую операцию, которой банк (банк-эмитент) по
поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет
действия по поручению от плательщика платежа.
5. По способам организации межбанковских
расчетов
·
Через систему расчетно-кассовых центров ЦБ РФ
·
По корреспондентским счетам кредитных
организаций, открытых друг у друга
·
Между подразделениями одного банка (по всем
операциям разрешенных лицензией на основании внутрибанковских правил)
·
Через клиринговые структуры
36. Теоретические аспекты расчетно-кассового
обслуживания.
1. Теоретические аспекты расчетно-кассового
обслуживания
Все денежные платежи независимо
от их формы предоставляют собой денежный оборот, они могут осуществляться как в
наличной, так и безналичной форме. Платежи, осуществляемые без участия наличных
денег, составляют безналичный оборот, являющийся частью денежного оборота.
Налично-денежная форма означает, что платежи будут производиться наличными
денежными средствами, что характерно для населения.
Расчетно-кассовое обслуживание
(РКО) включает в себя открытие и ведение банковских счетов юридических и
физических лиц на договорной основе.
Задача по проведению безналичных
расчетов между юридическими и физическими лицами возложена на банки. С этой
целью банки осуществляют РКО клиентов. Чтобы стать клиентом банка и встать на
РКО, юридические и физические лица должны открыть в банке счет и заключить
договор на РКО.
РКО — это тот критерий, по
которому банк отличается от небанковской кредитной организации (еще привлечение
и размещение денежных средств за счет и от имени банка). Для РКО характерны
черты пассивных (остатки денежных средств на расчетном счете являются
кредитными ресурсами) и активных операций (приносит доход в виде комиссионных).
РКО в качестве заемных средств — более легкий способ, более дешевый, чем
депозиты, ценные бумаги МБК.
Порядок открытия, ведения и
закрытия банком счетов клиентов как в рублях, так и в инвалюте устанавливается
Банком России. Банк не вправе отказать в открытии счета, за исключением
случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на
банковское обслуживание, либо допускается законом или иными правовыми актами.
Виды банковских счетов:
-
расчетный счет — открывается резидентам РФ
юридическим лицам и индивидуальным предпринимателем и предназначен для
зачисления выручки, расчетов с поставщиками, выплаты налогов, зарплаты,
отчислений в фонды; Расчетный счет является основным счетом предприятия.
Расчетные счета предназначены для хранения денежных средств предприятий и
совершения расчетов по их основной деятельности. На эти счета зачисляются
средства, перечисляемые в безналичном порядке, а также вносимые наличными. Так,
на расчетные счета поступает выручка от реализации продукции и продажи товаров,
плата заказчиков за оказанные им услуги и выполненные работы, С расчетных
счетов производятся расходы, не отражаемые на других счетах предприятий, и
погашаются их финансовые обязательства. Остаток расчетного счета показывает
свободные денежные средства, которыми располагает его владелец, По мере
совершения операций банк выдает клиенту выписки по расчетному счету.
временный расчетный (накопительный) счет — открывается
для вновь создаваемых юридических лиц с целью аккумулирования взносов
учредителей в уставный капитал. Платежи со счета не производятся;
текущий счет — открывается для организаций, не
занимающихся предпринимательской деятельностью (религиозные, благотворительные)
с целью осуществления расчетов в соответствии с уставными целями деятельности
организации, например, связанные с оплатой труда и выплатой
административно-хозяйственных расходов;
бюджетные счета — это счета, открываемые в банках для
учета операций по кассовому исполнению государственного бюджета РФ. Открывается
строго для целевого использования;
ссудный счет – открываются заемщику банка для получения
кредита и погашения ссудной задолженности
корреспондентские счета это банковские счета открытые
банками друг для друга— НОСТРО и ЛОРО.
Одним из основных видов операций,
проводимых с помощью банковского счета, является осуществление безналичных
расчетов.
37. Порядок начисления процентов по
привлеченным и размещенным ресурсам коммерческого банка.
, где
, где
, где
, где
Порядок начисления процентов по
привлеченным и размещенным средствам физ. и юр. лиц, как в рублях, так и
иностранной валюте регламентируется Положением ЦБ РФ № 39-П и Гражданским
Кодексом РФ (Ст. 838-839, 852), а также условиями договора, заключенного между
вкладчиком (заемщиком) и коммерческим банком. Указанные нормативно-правовые
акты не регламентирует порядок начисления процентов по кредитным договорам,
заключаемым между Банком России и банками. Указанный порядок устанавливается
соответствующими нормативными актами Банка России.
Условия и порядок начисления
процентов оговариваются в договоре между банком и его клиентом, при этом банк
не вправе оказывать предпочтение акционерам (участникам) банка перед другими клиентами
банка, т.е. устанавливать иные условия привлечения денежных средств (более
высокая процентная ставка, более частый период капитализации (причисления)
процентов), которые размещаются клиентами банка на одинаковых условиях (сумма,
срок и др.).
Проценты на привлеченные /
размещенные денежные средства начисляются банком на остаток средств
(задолженность по основному долгу, депозит/вклад) учитываемый на соответствующем
лицевом счете, на начало операционного дня. Остаток средств на счете подлежит
изменению на следующий день после совершения операции. Начисление процентов
банком производится на программной основе ежедневно нарастающим итогом.
Отражение данных процентов в балансе банка должно отражаться ежемесячно или ежеквартально.
Начисление процентов производится до дня фактического закрытия или передачи
счета, на котором аккумулируются средства.
Изменение процентной ставки по
срочным вкладам не допускается, если иное не предусмотрено договором. По
депозитам до востребования банк может в одностороннем порядке изменить % ставку
(как увеличить, так и уменьшить), если иное не предусмотрено договором
банковского вклада (банковского счета). При уменьшении % ставки по депозитам до
востребования банк должен за 1 месяц уведомить об этом вкладчика.
Уплата (получение) процентов по
привлеченным или размещенным денежным средствам осуществляется в денежной
форме: юридическими лицами только в безналичном порядке, а физическими лицами -
в безналичном порядке и наличными денежными средствами без ограничения суммы на
основании приходных (расходных) кассовых ордеров.
В случаях, когда срочный либо
другой вклад (иной, чем вклад до востребования) возвращается вкладчику по его
требованию до истечения срока либо до наступления обстоятельств,
предусмотренных договором банковского депозита, проценты по депозиту выплачиваются
в пересчете по ставке вкладов "до востребования", если договором не
предусмотрено иное. При возврате депозита банк уплачивает вкладчику проценты,
начисленные в соответствии с условиями договора.
В случаях, когда вкладчик не
требует возврата суммы срочного вклада по истечении его срока либо суммы
вклада, внесенного на иных условиях возврата, или при наступлении
предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на
условиях вклада (депозита) "до востребования", если иное не
предусмотрено договором.
Начисление процентов может
осуществляться одним из четырех способов: по формуле простых процентов, по
формуле сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей
процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не
указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется
по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.
Как правило, при начислении процентов в коммерческих банках по привлеченным/размещенным
денежным средствам применяется формула простых процентов.
При начислении суммы процентов по
привлеченным и размещенным денежным средствам в расчет принимаются величина
процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных
дней, на которое привлечены или размещены денежные средства. При этом за базу
берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней
соответственно).
Начисление процентов по
привлеченным и размещенным средствам
1.
По формуле простых процентов:
, где
I - годовая процентная
ставка
t - количество дней
начисления процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам
К - количество дней в
календарном году (365 или 366)
Р - первоначальная сумма привлеченных
(во вклад, депозит и на другие банковские счета) или размещенных (в кредит, на
банковских счетах) денежных средств
S - сумма денежных
средств, причитающихся к возврату (получению), равная первоначальной сумме
привлеченных (размещенных) денежных средств плюс начисленные проценты.
2.
По формуле сложных процентов:
, где
j - количество календарных дней в
периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов
n - количество операций по
капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения
(размещения) денежных средств
S - сумма денежных
средств, причитающихся к возврату (получению), равная первоначальной сумме
привлеченных (размещенных) денежных средств плюс начисленные капитализированные
проценты.
При решении задач, посвященных кредитным операциям Центрального банка,
следует использовать следующие формулы:
1. Расчет суммы начисленных процентов за
пользование кредитом Банка России.
, где
I - сумма начисленных процентов за
предлагаемый период пользования кредитом;
O - запрашиваемая сумма кредита;
N - число
календарных дней со дня выдачи до погашения кредита (дата зачисления денежных
средств на корреспондентский счет банка не учитывается);
i - процентная
ставка по кредиту;
NK
– фактическое количество дней в году (365 или 366).
2. Расчет наращенной суммы долга по кредиту ЦБ
РФ.
, где
O - сумма
кредита, I – сумма начисленных процентов за
период пользования кредитом.
3. Расчет суммы пеней (неустойки) при неисполнении
банком обязательств по кредиту Банка России.
где J – сумма
начисленных пени;
OK -
остаток просроченной задолженности по предоставленному кредиту;
N - число
календарных дней со дня, следующего за днем неисполнения (ненадлежащего
исполнения) обязательств по погашению кредита, до дня полного погашения
просроченной задолженности по кредиту (основного долга) включительно;
NK
– фактическое количество дней в году (365 или 366).
4. Наращенная сумма долга с учетом пени
определяется по формуле:
Расчет рыночной стоимости
государственных ценных бумаг
Производится на основании
биржевой информации о средневзвешенных ценах, сложившихся на начало дня, в
который производится выдача кредита Банка России по итогам последней торговой
сделки на ОРЦБ либо последнего проведенного аукциона по размещению
государственных ценных бумаг, по формуле
где t - порядковый номер выпуска
государственных ценных бумаг в залоговом портфеле;
m - количество выпусков государственных
ценных бумаг в залоговом портфеле;
Vt- рыночная цена
государственных ценных бумаг,
Qt- общее количество
государственных ценных бумаг t-гo выпуска;
Kt- соответственный
поправочный коэффициент Банка России, установленный по t-му выпуску;
Nt- номинальная стоимость
государственных ценных бумаг.
Расчет достаточности
обеспечения кредита Банка России.
Обеспечение ломбардного кредита
или кредита овернайт считается достаточным, если рыночная стоимость ценных
бумаг (Р) всех выпусков, входящих в залоговый портфель, скорректированная на
установленный Банком России соответствующий поправочный коэффициент, равна или
превышает сумму испрашиваемого ломбардного кредита или максимально возможную
сумму овернайт, включая начисленные проценты за предлагаемый период пользования
кредитом Банка России, т.е. 
где S - наращенная сумма долга по
ломбардному кредиту или кредиту овернайт;
P- рыночная стоимость государственных
ценных бумаг, скорректированная на соответствующий поправочный коэффициент;
maxP- стоимость одной государственной
ценной бумаги, имеющей максимальную средневзвешенную цену в залоговом портфеле,
скорректированная на соответствующий поправочный коэффициент.
Методика решения задач по ФОРу
Положение ЦБ РФ № 342-П 07.08.2009 г.
«Об обязательных резервах кредитной организации»
.
1) нормативная величина обязательных резервов - размер (сумма)
обязательных резервов, подлежащий (подлежащая) депонированию в Банке России.
Рассчитывается путем применения норматива (нормативов) обязательных резервов к
средней хронологической величине резервируемых обязательств за отчетный период
и исключения в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения, наличных
денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации
ФОР норм. = ∑Оi* Ci – К ср.-
∑Оi – средняя хронологическая величина
резервируемых обязательств за отчетный период
∑Оi = (½ *О1+О2+О3+…1/2Оn)/ (n-1)
Остатки балансовых счетов по
учету резервируемых обязательств в иностранной валюте за нерабочий (выходной,
праздничный) день пересчитываются в рублевый эквивалент по официальным курсам
иностранных валют по отношению к рублю устанавливаемым Банком России на
указанный день.
Ci–
нормативы обязательных резервов:
–
по обязательствам перед банками-нерезедентами в валюте
РФ и ин.валюте-2,5 %
–
по обязательствам перед ФЛ в валюте РФ и обязательствам
в ин.валюте – 2,5 %
–
по иным обязательствам кредитных организаций перед ФЛ в
валюте РФ и обязательствам в ин.валюте – 2,5 %
К ср. – (средний остаток в кассе, но не более 25 %)Указанная
величина определяется исходя из фактических остатков наличных денежных средств
в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, учитываемых на
балансовых счетах N N 20202, 20206, 20207, 20208, и не должна превышать 25
процентов размера (суммы) обязательных резервов по обязательствам в валюте
Российской Федерации, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину.
К ср.≤ 25% от ∑Оi* Ci
2)усредненная величина обязательных резервов - размер (сумма)
обязательных резервов, рассчитываемый (рассчитываемая) путем применения
коэффициента усреднения к нормативной величине обязательных резервов.
ФОР усредненный = ФОРнорм – ФОР*R
R – коэффициент
усреднения - числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1. Для КО, не являющейся
расчетными небанковскими КО, РЦ ОРЦБ – не более 0,6. В настоящее время для
коммерческих банков – 0,6.
Право на усреднение обязательных
резервов предоставляется уполномоченным учреждением Банка России кредитной
организации, отвечающей следующим критериям:
–
относится к 1-й или 2-й классификационной группе (в
соответствии с требованиями соответствующих нормативных актов Банка России);
–
не имеет недовзноса, неуплаченного штрафа;
–
выполнила обязанность по усреднению обязательных
резервов в предыдущем периоде усреднения (в случае, если кредитная организация
пользовалась правом усреднения);
–
не имеет просроченных денежных обязательств перед
Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.
3)расчетная величина обязательных резервов - размер (сумма)
обязательных резервов, рассчитываемый (рассчитываемая) как разность между
нормативной и усредненной величинами обязательных резервов, подлежащий
(подлежащая) депонированию на счете (счетах) для хранения обязательных
резервов, открытом (открытых) в Банке России.
ФОР расчетный = ФОР норм. - ФОР усредненный
4) регулирование размера обязательных резервов - комплекс
мероприятий, осуществляемых уполномоченным учреждением Банка России в целях
обеспечения соответствия размера обязательных резервов, фактически
депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов,
расчетной величине обязательных резервов, в том числе проведение перерасчета по
обязательным резервам за отчетный период и по результатам проверок, а также
контроля исполнения кредитной организацией обязанности по поддержанию
усредненной величины обязательных резервов на корреспондентском счете и
корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах) в периоде усреднения
(далее - обязанность по усреднению обязательных резервов).
+ недовзнос - сумма превышения расчетной величины обязательных
резервов над размером обязательных резервов, фактически депонированных
кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, в период
регулирования обязательных резервов кредитная организация обязана перечислить
недовзнос.
- перевзнос - сумма превышения размера обязательных резервов,
фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету
обязательных резервов, над расчетной величиной обязательных резервов, подлежащая
возврату Банком России на корреспондентский счет кредитной организации в период
регулирования обязательных резервов. Уполномоченное учреждение Банка России
обязано вернуть перевзнос.
▲= ФОР РАСЧЕТНЫЙ – ФОР фактически
депонированных средств на счетах в коммерческом банке
38. Система страхования вкладов в России.
Выплата возмещения производится Агентством в течение трех дней со дня обращения вкладчика, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. По выбору вкладчика выплата компенсации возможна наличными денежными средствами или перечислением на указанный в заявлении банковский счет.
Система страхования вкладов в России
Фраза «Вклады застрахованы» все чаще звучит в рекламных
роликах о банковских вкладах, но далеко не каждый знает, в чем суть системы
страхования вкладов и каковы особенности ее реализации в России. Относя деньги
в банк, стоит знать: на что рассчитывать в случае банкротства или потери
лицензии банком, как минимизировать возможные потери и получить страховые
выплаты при наступлении страхового случая.
Система страхования вкладов (ССВ) – это
механизм защиты законных прав и интересов физических лиц в отношении денежных
средств, размещенных в банковские вклады.
История страхования вкладов
Впервые система обязательного страхования вкладов населения
была внедрена в США в 1933 году. Основой к зарождению ССВ стал мировой
экономический кризис, известный как Великая депрессия 1930-х годов. Изначально
Федеральная корпорация страхования депозитов (FDIC) установила
максимальную планку страхового возмещения в 5000 долларов на одного вкладчика.
Долгое время лимит страхового возмещения держался на уровне 100 тысяч долларов,
а с 2008 года увеличен до 250 тысяч долларов.
Наличие действующей системы страхования вкладов является
обязательным для стран-участниц Евросоюза. Более ста стран мира имеют ту или
иную форму ССВ, большая часть страховщиков входит в Международную ассоциацию
страховщиков депозитов (МАСД, IADI).
Система страхования вкладов в России
В России страхование вкладов функционирует в соответствии с
Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации» (№ 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года). С января
2004 года функционирует государственная корпорация «Агентство по страхованию
вкладов» (АСВ, ГК АСВ). Агентство обеспечивает функционирование системы
страхования: ведет реестр банков, участвующих в системе страхования вкладов;
производит выплату возмещений при наступлении страхового случая; контролирует
процесс формирование страхового фонда, а также управляет средствами фонда.
Каждый банк, зарегистрированный в РФ и привлекающий денежные
средства населения во вклады, в обязательном порядке участвует в
системе страхования. По данным на 1 января 2013 года в реестре ССВ
находится 891 российский банк.
На что распространяется ССВ
Система страхования распространяется на денежные средства
физических лиц, размещенные на банковских счетах и привлеченные во вклады с
начисленными по ним процентами в банках, зарегистрированных на территории РФ.
Не являются застрахованными денежные средства:
·
на счетах физических лиц-предпринимателей без
образования юридического лица, если счет (вклад) открыт для осуществления
предпринимательской деятельности;
·
на счетах нотариусов, адвокатов и проч., если
счет (вклад) открыт для осуществления профессиональной деятельности;
·
во вкладах на предъявителя (посредством
сберегательного сертификата или сберкнижки);
·
средства, переданные банку в доверительное
управление;
·
электронные деньги;
·
вклады в филиалах за пределами территории РФ.
Обезличенные металлические счета не
попадают под действие Системы страхования вкладов, т.к. законодательно
страхуются денежные средства на счетах и вкладах. На ОМС учитываются не
денежные средства, а драгоценные металлы в граммах.
Страхование вкладов населения осуществляется в силу
указанного Закона без надобности заключения какого-либо договора страхования.
Размер страхового возмещения
При наступлении страхового случая (отзыв у банка лицензии)
вкладчики получаютстраховое возмещение в 100% размере от суммы вклада, но не
более 700 тысяч рублей. Валютные вклады пересчитываются в рубли по курсу
Центробанка РФ на дату наступления страхового случая.
В случае наличия у вкладчика нескольких вкладов (счетов) в
одном банке, размер компенсации будет рассчитан как сумма по всем открытым
счетам и вкладам, но не больше установленного лимита. Если физическое лицо
имеет вклады в разных банках, то получение страхового возмещения в одном банке
не влияет на размер компенсации при наступлении страхового случая в отношении
другого банка.
Если вкладчик имеет обязательства перед банком, например по
договору кредитования, то размер страхового возмещения по вкладу рассчитывается
как разница между суммой обязательств банка и суммой требований банка к
вкладчику.
Правительством РФ принято принципиальное решение увеличить
размер страхового возмещения до 1 миллиона рублей. Изменения вступят в
законную силу предположительно весной 2013 года.
Как получить компенсацию
Для получения компенсации по программе страхования вкладов
вкладчик или его представитель (с нотариально заверенной доверенностью) должны
обратиться в Агентство по страхованию или в любой банк-агент, привлеченный АСВ
для организации выплат по конкретному страховому случаю. Оповещение вкладчиков
о порядке и сроках подачи требований происходит в индивидуальном порядке
согласно данным реестра обязательств банка перед вкладчиками. Кроме того,
информация публикуется в «Вестнике Банка России» и печатном издании по месту
расположения банка.
Обращения вкладчиков принимаются со дня наступления
страхового случая до дня завершения процедуры банкротства банка. В некоторых
случаях Банк России вводит мораторий на удовлетворение требований кредиторов,
тогда требования принимаются до дня окончания моратория. Если вкладчик не подал
требование в установленные сроки, по заявлению срок может быть восстановлен
решением правления Агентства. Положительное решение принимается при наличии
одного из обстоятельств, приведенных в Федеральном законе:
·
обращению препятствовало чрезвычайные и
непредотвратимые обстоятельства (непреодолимая сила);
·
прохождение военной службы по призыву или
нахождение в составе Вооруженных Сил РФ, переведенных на военное положение;
·
тяжелая болезнь, беспомощное состояние,
наступление срока принятия наследства и другие причины, связанные с личностью
вкладчика (его наследника).
При обращении вкладчик предоставляет:
·
заявление по форме Агентства;
·
документ, удостоверяющий личность вкладчика, по
которому заключался договор на открытие счета (вклада) с банком.
При подаче документов вкладчик получает выписку из реестра
обязательств банка перед вкладчиками с указанием размера страхового возмещения
по всем вкладам (счетам).
Выплата возмещения производится Агентством в течение трех дней со дня обращения вкладчика, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. По выбору вкладчика выплата компенсации возможна наличными денежными средствами или перечислением на указанный в заявлении банковский счет.
Чтобы быть уверенным в надежности банковского вклада и
гарантировано получить страховое возмещение в случае банкротства банка или
отзыва у него лицензии, необходимо удостовериться в участии банка в системе
страхования вкладов. Информацию о входящих в систему банках можно найти на
сайте Агентства по страхованию вкладов. Не забывайте о лимите страхового
возмещения: свыше 700 тысяч не стоит размещать в одном банке.
Подробнее:http://inzoloto.ru/investicii-v-zoloto/sistema-straxovaniya-vkladov-v-rossii
Подробнее:http://inzoloto.ru/investicii-v-zoloto/sistema-straxovaniya-vkladov-v-rossii
